2008年《商业银行业务与经营》复习提纲
《商业银行业务与经营》高教自考的考核提纲
(
单
,
多项选择题除外
)
第一章
商业银行概述
1.
银行的演变过程
(
货币经营业
,
高利贷银行
,
现代商业银行
)P.4-5
识记
,
领会
(01,02,04,05
单
,
多
)
2.20
世纪
90
年代以来商业银行的发展趋势及其影响
P.6-9
领会
,(02
答
,03
论述
)
3.
商业银行的性质
P.9-10,
识记
,
领会
(02
多
)
4.
商业银行的职能
P.10-12,
领会
,
应用
(02,03,05
单
)
5.
商业银行的设立
:
原则
,
条件
P.13,
识记
,
领会
(03
多
)
6.
商业银行的外部组织形式
P.13-6
识记
,
领会
(
分行制：
01
多
,05
多；单一银行制；银行持股公司制：
03
单
,04
答；连锁银行制：
02
单；跨国银行制
)
7.
商业银行的内部组织机构
P.16
－
9
，领会（最高权利机构：股东大会；决策机构：董事会及各种委员会：
04
多；监督机构：监事会和董事会下设的总稽核，
01
单；执行机构：行长及其领导下的业务和职能部门，分支机构）
8.
商业银行的经营原则及其关系
P.19
－
23
，识记，领会，应用（安全性：
03
单，
05
单；流动性：
01
单，
03
多，
05
单；盈利性；主要原则及其关系：
02
论述）
第二章
商业银行财务报表和财务分析
1.
商业银行的财务报表及其作用
P.25
－
6
，识记，领会
2.
商业银行的资产负债表
P.27
－
30
，识记，领会（
05
单，
02
单，
04
多）
3.
商业银行的损益表
P.30
－
2
，识记，领会（
01
单，
05
单，
04
单）
4.
商业银行的现金流量表
P.32
－
4
，识记，领会（
01
，
02
，
03
多；
04
单）
5.
商业银行财务分析的含义及其目的和作用
P.34
－
5
，识记，领会，应用
6.
银行财务分析中的比率分析法
P.36
－
41
，识记，领会，注意：计算
⑴资金实力分析：存款资产比率（
05
单）
⑵清偿力分析：（四个比率公式）
⑶风险分析（四个公式）⑷经营效率分析：资产使用率（
03
单）；财务杠杆比率（
03
计算）
⑸经营成果分析（
04
多）：资产收益率，资本收益率（
03
计算），银行利润率，银行利差率（
01
单，
04
计算）
7.
银行财务的趋势分析法
P.41
－
6
，识记（含义及两种方法和公式）
8.
银行财务的结构分析法
P.46
，识记，领会（含公式）
9.
银行财务的同业比较分析法
P.47
，识记
第三章
商业银行的资本及其管理
1.
巴塞尔协议关于资本的基础和主要作用的规定
P.49,
识记
(02
单
14)
2.
巴塞尔协议的主要思想
P.49-50,
识记
(05
单
9)
3.
商业银行资本的作用
(
功能
)P.50,
领会
,
应用
(
三个方面
,
五点要求
)
以及它的关键作用。
4.
商业银行资本的构成
P.51
－
4
，识记，领会。其中：
核心资本（
03
多
29
）：股本（普通股，永久非累积优先股）；公开储备：（未分配利润的含义及优点－
03
答
33
，
05
多
24
；公积金－
05
单
11
）
附属资本：（未公开储备；重估储备；普通准备金－
02
单
20
；混合资本工具；长期附属债务－
02
答
34
）
5.
商业银行资本构成的意义
P.54
，领会（区分大小银行的不同构成）
6.
资本充足与稳健经营的关系
P.54
－
6
，领会（三点）
7.
巴塞尔协议对国际银行业资本充足性的测定
P.58-60
，识记，领会。其中：核心资本的充足率规定及公式（
04
单
6
）；总资本的充足率的规定及公式（
01
单
1
）；风险加权资产的计算（
01
计算
36
）
8.
巴塞尔协议对衍生金融工具的资本的要求
P.60-1,
领会。
9.
影响商业银行资本需要量的因素
P.62
－
3
，领会（
04
多
21
）
10.
商业银行资本内部筹集的主要来源及其优缺点
P.65
，领会（
03
答
33
）
11.
商业银行内源资本支持资产增长模型的公式
.P.66
－
8
，应用（
02
单
6
；
03
多
22
；
02
计算
36
－银行资产收益率）
12.
银行资本的外部筹集
P.68
－
70
，领会（其中：不同银行对发行普通股的不同策略－
04
答
34
；发行中长期债券的优缺点－
04
多
26
）
第四章
商业银行的负债业务与经营
1.
商业银行负债的作用
P.71
，领会（
03
答
35
）
2.
商业银行负债的构成
P.71
－
2
，领会（四种类型，其中：被动负债－
02
单
15
；
05
单
6
）
3.
银行的存款类负债
P.72-5
，领会（交易帐户：活期存款－
01
单
4
，
19
；可转让支付命令帐户的含义与特点－
02
多
27
，
03
单
2
；货币市场存款帐户－
04
单
8
；非交易帐户：
04
多
27
；定期存款－
01
单
4
；大额可转让定期存单－
02
单
13
，
04
单
8
）
4.
银行的非存款类负债的内容与特点
P.75-9
，领会（其中：同业拆借－
02
多
23
，
01
答
35
，
04
单
15
，
05
单
8
；证券回购－
03
单
12
，
04
单
7
；国际金融市场融资－
03
单
11
）
5.
商业银行负债结构的变化及其原因
P.79
－
80
，领会（
05
答
34
）及其影响，（应用）
6.
银行负债的概念
P.81
－
2
，识记，领会（利息成本；营业成本；资金成本－
01
单
7
；可用资金成本－
02
单
10
）（怎样理解银行的可用资金成本，计算题参考）
7.
银行负债成本的分析法
P.83
－
6
，应用（历史加权平均成本法及其因素－
03
多
23
；边际成本法
04
计算
37
，
05
单
20
）
第五章
商业银行的现金资产及流动性管理
1.
现金资产的构成
P.88
，领会（
01
多
26
；
04
多
25
；
03
单
3
）
2.
现金资产管理的目的与原则
P.89
－
90
，应用，（
05
多
23
）
3.
银行现金头寸与流动性之间的关系
P.91
领会
4.
银行流动性与风险，收益之间的关系
P.92
－
3
，领会
5.
银行流动性需求的预测
P.93
－
5
领会，应用（预测新增贷款需求的注意事项－
01
答
32
）
6.
银行流动性的衡量
P.95
－
8
，领会（其中：因素法－
05
计算
37
；资金结构法－
04
单
3
，
03
计算
37
；流动性指标法－
04
单
20
）
7.
银行流动性管理的原则和方法
P.99
－
101
，领会，（
05
答
31
）
第六章
商业银行的贷款业务与经营
1.
商业银行贷款的种类
P.102
－
6
，（共六类）（其中：按用途分：工商贷款，不动产贷款，消费贷款的含义，内容，特点－领会；按期限分：考纲要求与教材不同。短期贷款－
03
单
5
，中长期企业贷款－
02
多
24
；按保障程度分：抵押贷款，信用贷款－识记，考纲与教材不同；按数量分：识记）
2.
银行贷款的信用分析原则
P.106
－
7
，领会。
3.
银行对工商企业贷款的信用分析
P.107
－
115
，其中：
⑴影响企业未来还款能力的因素：应用；⑵银行对企业的财务分析的内容，领会
P.108
－
111
（企业的损益表；营运效率－
02
多
28
；杠杆比率；流动比率）；⑶对企业现金流量的分析－识记，领会（
04
单
17
）；⑷对企业的担保分析：领会，担保种类（
01
单
18
，
02
单
12
）；担保的管理（
04
多
23
）；⑸对企业的非财务分析：领会
4.
银行对个人贷款的信用分析，
P.115
－
125
，领会，其中：
⑴财务分析的对象与内容；⑵资产分析具体方法（
05
答
32
）；⑶收入分析；⑷负债分析等
5.
银行贷款的质量评价
P.125-9
：⑴贷款五级分类法，识记，领会（
02
单
2
，
03
单
9
）
⑵借款企业的财务状况与风险分类法的关系（特点）领会，（
04
单
13
）⑶对贷款进行风险分类的意义，应用，
P.125,129
6.
银行贷款利率的种类
P.129
－
130
，领会
7.
影响贷款利率的因素
P.130
－
1
，领会
8.
银行贷款的定价法
P.131
－
3
，领会（其中：成本加成定价法－
05
多
30
；价格领导模型－
01
单
17
；成本－收益定价法－
03
单
10
）
9.
银行的贷款政策内容
P.134
－
5
，领会（
05
单
15
）
10.
银行有问题贷款及其处理
P.137-142,
识记，领会，应用。其中：
⑴有问题贷款及其产生；⑵银行如何及时发现有问题贷款？应当采取什么措施防止有问题贷款变成真正的损失？（
04
论述
38
）⑶银行的贷款呆帐准备金的含义，类型及其计算（
05
单
16
，
03
单
7
，
01
单
16
）
第七章
商业银行的证券投资业务与经营
1.
银行证券投资的目的
P.144
－
6
，领会（
02
多
21
，
05
单
17
）
2.
银行证券投资的主要对象
P.146
－
151
，领会。其中：
⑴政府债券：银行投资国家债券的原因（
01
多
25
，
04
答
31
）；政府机构债券；地方政府债券。⑵公司债券（
03
多
21
）。⑶股票。⑷商业票据。⑸银行承兑票据。⑹创新的金融工具⑺我国银行证券投资的对象（
01
单
11
）
3.
银行包销有价证券的含义与原因
P.151-3,
识记，领会（
01
答
31
；
05
答
33
）
4.
银行证券投资的风险
P.153-5,
领会（信用风险，证券信用评级；市场风险；利率风险－
01
单
6
；购买力风险－
01
单
10
）计算
5.
银行证券投资的收益
P.155-8,
领会（三种收益率－
02
计算
37
；
03
单
14
；证券投资收益曲线及其意义，应用，－
04
单
4
）
6.
银行证券投资的主要方法
P.159-164,
领会。其中：
⑴证券投资梯形期限法（
03
答
34
）⑵周期期限决策法；⑶杠铃投资战略；⑷有效证券组合投资法
第八章
商业银行的其他业务
1.
银行的结算业务
P.165
－
173
，识记，领会。其中：⑴结算，结算业务和意义（作用）－
01
单
14
，
02
单
4
；⑵结算工具：银行汇票－
04
单
18
，
05
单
3
；⑶结算方式：同城结算和异地结算
2.
银行的信托业务
P.174
－
6
，识记，领会。⑴信托及其特征（
01
单
8
，
03
单
18
，
04
答
35
，
05
多
25
）⑵信托的职能⑶信托业务的主要形式（
02
单
5
）
3.
租赁业务
P.176-180,
识记，领会。⑴租赁，现代租赁的性质（
02
单
7
，
05
单
4
）；⑵现代租赁的特征（
04
单
10
）；⑶租赁业务的主要形式（内容）其中：融资性租赁（
02
单
7
，
03
单
20
）；服务性租赁（
01
多
21
）
4.
银行的代理业务
P.180
－
4
，识记，领会。⑴代理业务及其种类（
03
多
24
）；⑵代理融通业务的当事人及其关系（
05
答
35
）
5.
银行的信用卡业务
P.184-6,
⑴信用卡及其功能（
02
单
8
，
05
多
28
）；⑵信用卡的性质（
03
单
17
）
6.
银行表外业务的含义及其发展原因
P.188
－
9
，识记，领会（
04
答
33
）
7.
银行表外业务的种类
P.189-195,
识记。⑴担保和类似的或有负债（
P.190;191-2
。
01
多
29
，
04
多
29
）；⑵贷款承诺的不可撤销与可撤销的区别（
P.190
－
1
：
02
答
32
；
P.192
－
3
：票据发行便利－
05
多
21
；票据发行便利的发展原因－
03
答
32
）；⑶与利率或汇率有关的或有项目
(P.191;193-5
：未考过，须注意
)
8.
如何理解商业银行表外业务存在的风险
?
为防范风险，商业银行和金融监管当局应采取哪些措施？
P.195
－
8
，（
05
论述
38
）
9.
银行的资产证券化
P.198
－
206
，领会。⑴资产证券化的含义与产生的原因
P.198
②③④；⑵资产证券化对商业银行经营管理的影响
P.204-6(01
论述
37)
第九章
商业银行的国际业务
1.
商业银行国际业务产生的原因和发展的原因
P.208
－
9
，领会
2.
银行国际业务的组织机构
P.209-210,
识记，领会
(02
多
30)
3.
国际结算业务的含义，类型
P.211
，识记；意义，领会
4.
国际结算的支付工具
P.212-3,
领会
5.
国际结算的基本方式
P.213
－
9
，识记，领会。其中：
⑴顺汇方式（
03
多
25
）；⑵逆汇方式（
01
单
3
；
02
多
29
）；⑶环球银行金融电讯系统。
6.
贸易融资的主要形式
P.219
－
222
，识记，领会。其中：进出口押汇；打包贷款（
02
单
1
）；银行承兑；代理融通（保付代理）
7.
银行的国际商业贷款
P.222-8
，识记。其中：出口信贷（
01
单
13
；
05
单
19
）；银团贷款（思考题④）
8.
外汇的含义及其表现形式
P.228
－
9
，识记
9.
汇率的含义及其标价法
P.229
－
231
，识记。其中：直接标价法（
03
单
4
）；间接标价法；美元标价法。
10.
外汇市场的含义和作用
P.231
，识记（
05
多
22
）
11.
银行进行外汇买卖业务的主要形式
P.231
－
8
，识记，领会。其中：
⑴即期外汇买卖业务（
05
单
10
）；⑵远期外汇买卖业务；⑶外汇掉期业务（
01
单
15
）；
⑷外汇期货业务（
04
单
9
）⑸外汇期权
12.
银行从事外汇业务的风险
P.238
－
242
，识记，领会。其中：汇率风险，国家风险
第十章
商业银行经营管理理论与实践
1.
商业银行的资产管理理论的内容，意义和评价
P.243
－
8
，识记，领会，应用。其中：
⑴资产管理理论的含义与背景；⑵资产管理理论的发展阶段，（
01
多
24
，
05
多
26
）：
①商业贷款理论的背景，代表人物，主要内容及其评价；②资产转移理论的背景，代表人物，主要内容及其评价；（
04
单
11
）③预期收入理论的背景，代表人物，主要内容及其评价（
02
单
16
）。
2.
商业银行的负债管理理论的背景，主要内容及其利弊
P.246
－
7
，领会（
03
答
31
）
3.
商业银行的资产负债综合管理理论的背景，主要观点
P.247
－
8
，识记，领会
4.
利率敏感性缺口管理
P.248
－
250
，识记，领会，其中：⑴为什么银行要进行利率敏感性缺口管理？（应用）⑵利率敏感性缺口管理；⑶利率敏感资产和利率敏感负债，利率敏感性缺口（
GAP
），利率敏感比率（
SR
）；（
02
多
25
；
05
计算
36
）⑷利率敏感性缺口，利率变动和银行净利息收入变动之间的关系（
01
单
2
；
04
多
24
）
5.
银行如何进行利率敏感性缺口管理
P.250
－
4
，领会，应用。其中：⑴银行资产负债结构的利率敏感性分析（
02
单
3
）⑵利率波动周期与利率敏感性缺口管理（
03
单
16
）
6.
利率敏感性缺口管理的战略措施及其困难
P.252
－
3
；
254
。领会，应用（
01
答
34
；
05
单
12
）。
7.
我国银行开展资产负债管理存在的问题以及今后的发展趋势
P.255
－
8
，识记，领会。其中：
⑴存在问题；⑵资产负债比例管理与资产负债管理的区别（
02
答
35
）和联系（
05
多
29
）
⑶我国资产负债比比例管理的两个发展阶段（
03
单
8
）；⑷今后的发展趋势。
第十一章
商业银行的风险管理
1.
商业银行风险的含义和特征
P.259
－
260
，识记，领会（
02
单
9
，
02
答
31
，
03
多
27
）
2.
商业银行风险的成因
P.260
－
2
，应用
3.
银行风险的种类
P.262
－
6
，识记。其中：⑴按风险的性质划分
(
动态风险与静态风险－
04
单
2)
；⑵按风险产生的原因划分（七种：识记。汇率风险－
03
单
19
；
04
多
30
）；⑶按风险表现形态划分（有形和无形风险）；⑷按风险的作用强度划分（高，中，低度风险）⑸按风险的赔偿对象划分（赔本风险；赔息风险；赔利风险）
4.
银行风险识别的方法
P.267
－
9
，领会（
01
多
28
）
5.
银行风险估计的方法
P.269
－
271
，领会
6.
银行应如何进行风险管理
P.271
－
4
，领会。其中：
⑴风险预防；⑵风险规避；⑶风险分散；⑷风险转嫁（
01
答
33
）；⑸风险抑制；⑹风险补偿。
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