[易飞]存货暂估账款核算

概念：存货暂估：指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计单价入价账，下月用红字予以冲回的业务。

百度百科中：
不同财务软件对暂估的管理
采购入库业务，大概分三种情况：货票当期全到，票到货未到，货到票未到。会计制度上是要求使用月初冲回，国产软件目前对暂估入账处理方式多数支持月初回冲、单到回冲和单到补差的三种方式，供客户选择，部分软件只提供单到回冲的方式。在存货核算系统中，分外购入库核算和存货暂估入账两种方式，暂估计方式又分两种：手工暂估和使用计划价/最新出入库价暂估。
一般国内软件的管理方式
月初回冲
进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
单到回冲
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。
单到补差
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
那么在易飞ERP系统中是如何处理的呢？
流程：

易飞系统支持的处理方式有哪几种类？
月初回冲，单到回冲，单到补差

设置单据性质与暂估账款核算-自行设置
分录性质设置：

处理方式：

会计分录：

1. 暂估处理方式-月初回冲
   假设：6月份，进货数量10，单价10，税率17%，税前金额85.47
   7月份，到票
   6月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：
   第一笔:
   借：原材料 85.47
    贷：应付暂估 85.47
   第二笔(日期为下月初):
   借：原材料 -85.47
    贷：应付暂估 -85.47
   7月采购发票抛分录：
   借：原材料 85.47
   应交税费 14.53
    贷：应付账款 100
   结果: 原材料=85.47-85.47+85.47=85.47
   应付暂估= 85.47-85.47=0.00
   应付账款-实际应付款 = 100
2. 暂估处理方式-单到回冲:
   情形同上：
   6月底暂估成本核算单抛分录生成一张分录：
   借：原材料 85.47
    贷：应付暂估 85.47
   7月采购发票抛分录：（产生两笔分录）
   借：原材料 -85.47
    贷：应付暂估 -85.47
   借：原材料 85.47
   应交税费 14.53
    贷：应付账款 100
   结果: 原材料=85.47-85.47+85.47=85.47
   应付暂估= 85.47-85.47=0.00
   应付账款-实际应付款 = 100
3. 暂估处理方式-单到补差:
   7月到票单价8元，价差17.09
   6月底暂估成本核算单抛分录生成一张分录：
   借：原材料 85.47
    贷：应付暂估 85.47
   7月采购发票抛分录：
   借：原材料 -17.09
   应付账款-暂估应付款 85.47
   应交税费 11.62
    贷：应付账款 80
   结果: 原材料=85.47-17.09+11.62=80
   应付暂估= 85.47-85.47=0.00
   应付账款-实际应付款 = 80

总结

月初回冲：本月底做暂估核算(库存现行年月)的时候生成两笔分录底稿：一笔是当月暂估核算，另外一笔是下月初分录底稿相反分录。相当于全部清0(回写维护暂估账款核算单的暂估已回冲数量和暂估已回冲金额
)，票到做采购发票，暂估会取现行年月之前的所有未开发票的进货单。每月循环。
单到回冲与单到补差：暂估核算(库存现行年月)：只会暂估当月审核的未开发票的进货单。只暂估一次，单发票到时，录入采购发票自动回冲暂估核算分录。
单到回冲：直接回冲原有暂估核算分录一笔，根据采购发票抛转生成分分录一笔。
单到补差：生成一笔分录对冲暂估暂估核分录，价差体现在原材料科目。无价差，则原材料科目为0.
那问题来了:暂估处理方式-针对委外进货???