票据知识

支票
支票（Cheque，Check）是出票人 签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 。英语：a check; a cheque 
　　支票是以银行为付款人 的即期汇票 ，可以看作汇票 的特例。支票出票人 签发的支票金额 ，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票 ，出票人要负法律 上的责任 。 
　　开立支票存款 账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票 和转账支票 。支票一经背书即可流通转让，具有通货 作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算 ，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。
　1 、使用方便，手续简便、灵活； 
　　2 、支票的提示付款期限 自出票日起 10 天； 
　　3 、支票可以背书转让，但用于自取现金的支票不得背书转让。

银行支票 ：
　　（Banker’s Cheque） 是由银行签发，并由银行付款的支票，也是银行即期汇票。银行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票 。
本票
本票是由出票人 签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票 ，不包括商业本票 ，更不包括个人本票

一般本票 ：
　　        一般本票(PROMISSORY NOTE)：出票人为企业或个人，票据可以是即期本票，也可是远期本票。 

银行本票 ：
　　        银行 本票(CASHER'S ORDER)：出票人是银行，只能是即期本票。
汇票

    汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人 签发的，要求付款人 在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据 。汇票是国际结算 中使用最广泛的一种信用工具 。

汇票分类 
　　汇票可以分为以下几种： 

  
 

　　1、按出票人的不同──银行汇票、商业汇票 
　　银行汇票（banker's draft）是出票人和付款人均为银行的汇票。 
　　商业汇票（commercial draft）是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。 
　　2、按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票 
　　光票（clean bill）汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。 
　　跟单汇票（documentary bill）又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。 
　　3、按付款时间──即期汇票、远期汇票 
　　即期汇票（sight bill,demand bill, sight draft ）指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。 
　　远期汇票（time bill,usance bill）是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票；记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票；将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。 
　　4、按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票 
　　商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。 
　　银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。 
　　5、按流通地域──国内汇票、国际汇票。 

  
商业承兑汇票


不同点 ：
　(1) 本票 是约定(约定本人付款)证券；汇票是委托(委托他人付款)证券；支票是委托支付证券，但受托人只限于银行或其他法定 金融机构 。 
　　(2)我国的票据在使用区域上有区别。本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。 
　　(3)付款期限不同。本票付款期为1个月，逾期兑付银行不予受理； 


  
支票图片


我国汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票人不能兑付。商业承兑汇票 到期日付款人账户不足支付时、其开户银行 应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。银行承兑汇票 到期日付款，但如果承兑到期日已过持票人没有要求兑付的，如何处理，《银行结算办法》没有规定，各银行都自行作了一些补充规定。如中国工商银行 规定超过承兑期日1个月持票人没有要求兑付的，承兑失效。支票付款期为5天(背书转让地区的转帐支票付款期10天。从签发的次日算起，到期日遇惯例假日顺延)。 
　　（4）汇票和支票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人为同一个人）和收款人两个基本当事人。 
　　(5)支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。 
　　（6）支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人 。 
　　（7）远期汇票 需要承兑，支票一般为即期无需承兑，本票也无需承兑。 
　　（8）汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。 
　　(9）支票、本票持有人只对出票人有追索权 ，而汇票持有人在票据的效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。 
　　（10）汇票有复本，而本票、支票则没有