在澳洲做IT人士的收入差别

澳洲跟中国一样高税收，但最大的好处是，福利返还很多：
1.如果家里有孩子，每2周会有各种税收福利，就是所谓的family tax benefits (a/b)；
2.每财年结束还有退税；
3.看病不用钱，因为你的税收已经包括医疗保险
4.第一次买房子有补贴，不同州不一样，nsw给15000刀
5.生孩子给奖励，5000刀，在中国？超生罚钱！！！
6.图书馆不用给钱，普通公园不用钱。

忘记说了，牛奶1刀1公斤，鸡蛋1.5刀12个，等等。。。

原文地址： 在澳洲做IT人士的收入差别 作者： sumtec

很早就已经想写中澳之间的收入差别了，尤其是税收负担这一块。但真正刺激人的是，有人告诉我澳大利亚工作经验9-10年的，年薪在110k-120k AUD之间，可能还有别的福利。并且据我的了解，确实有华人可以拿到这个数的，或者说这并非很罕见的例子。当然了，能否拿到这个数字真的得看能力和机遇。为了便于对比，这里分别拿两国较为入门级的年薪来作为对比：96k RMB vs 60k AUD，并且不附带任何的附加福利（如双薪啊，Super啊之类的）。

 

在真正开始之前，需要说明的是，本人对于澳大利亚的知识来自于网络自学，没有很深的实践，欢迎指正拍砖。

 

税收负担差异

在中国，96k的年薪，也就是8k的月薪，扣除五险一金之后大约为6517元（计算见后面的五险一金）。根据2011年的个人所得税修正案，需要扣的个人所得税大约是196.7元 ^[1]，相对于税前工资来说实际税率相当于2.46%，然而实际真相并非如此。相信有不少人都看过某个讲税收的短片，应该知道真正的税实际上不仅仅包含个人所得税，还包含了很多其它的内容。

 

对于个体而言，其实际收入应该指实际到手的部分，也就是拿到手的6517元。当然，你也可以说未来退休能拿到的退休金也是你的。但这个问题比较复杂，一来着未来的事情不好说，二来实际到手多少还需要另行分析。基于这一考虑，这里仅仅考虑“我的工作付出与当下所得之间的对比”。而公司为“我的工作付出”，一定会给出一定的支付。换句话说，公司为我所支付的，与工资挂钩的部分，就是对我的付出所支付的费用。

 

这里就出现了一个问题：公司为我付出了多少与工资挂钩的成本？

 

中国

 

实际上会包括五险一金的问题，而由于众所周知的原因，其中有一部分是个人必然能够提取的，而另一部分则是只有特定情况下才能拿到，甚至根本拿不到的，简单讲可见下表 ^[2]：

名目	单位缴费%	8k相当于	个人缴费%	8k相当于
养老保险	20%	1600	8%	640
医疗保险	9%	720	2%+3	163
失业保险	2%	160	1%	80
工伤保险	0.5%	40	0	0
生育保险	1%	80	0	0
住房公积金	12%	960	12%	960
合计	44.5%	3560	23%+3	1843

 

换句话说，假设税前工资是8000元，实际上公司一共支付的是11560。而个人账户中的养老保险、医疗保险以及住房公积金这三项，在特定情况如出国、购房等情况下拿到手且不扣税，甚至医保个人账户可无事实上条件提取，只有失业保险一般来说只要不失业都不可能享受到好处。

 

因此，对于税前月薪8000的同学来说，实际上的税负比例是

[ 196.7（个人所得税）+3560（公司支付五险一金）+80（个人失业保险）] / [ 8000（个人税前）+3560（公司支付五险一金）] = 33.19%

 

澳大利亚

一般来说，你需要支付的项目包括：个人所得税，政府医疗保险，超额医疗保险，以及养老保险。而公司则需要支付工资对应的工资税。对于年薪60k，也就是月薪5k的同学来说，需要交的个人所得税大约为920.58 ^[3]。而公司需要交的部分，每个州不一样，基本上都在5%以上。以悉尼所在的新南威尔士州为例，其税率为5.55%。假设你在大公司人很多，忽略起跳额算，公司支付的工资税为277.5 ^[4]。这两部分合计为1198.08元。

 

由于我们假设的工资年薪60k，达不到超额医疗保险的基数，可以不做考虑。同时，为了达到相同的医疗福利覆盖，假设支出大约每个月100元的保险，则澳大利亚版的“N险1金”大致如下：

 

名目	企业缴纳	5k相当于	个人缴纳	5k相当于
医疗保险	0	0	1.5%+100	175
超额医疗保险	0	0	0	0
养老保险	9%	450	可选	假设为0
养老保险所得税	0	0	养老保险 * 15%	67.5
合计	9%	450	上述总和	242.5

 

也就是说，对于一个月薪5k的同学，公司总共为你付出了：

5000（税前工资）+ 277.5（工资税）+450（养老保险）=5727.5元

 

其中，养老保险尽管是强制企业交的，但是实际上这部分的支付在特定情况下是可以全部拿到的。换句话说，你的税负比例为：

 

[ 1198.08（个人所得税+工资税）+175（强制医疗保险+私人保险）+67.5（养老保险所得税）] / 5727.5（公司总体支付）= 25.15%

 

需要特别注意的是，澳大利亚还有各种补助金（比如家庭里面有小孩的话就有Family Tax Benifit，分A、B两款，简称FTB-A、FTB-B；小孩上幼儿园的Child Care Benifit）、退税（比如低收入者的退税Low Income Tax Offset）。如果假设你有一个3岁左右、需要上幼儿园的小孩，太太不工作全职带小孩，并且你是一个正在每周花费350租房的工薪阶层 ^*，则其中的：

 

• FTB-A，大约为每年1412.32，相当于每月117.69（按照基数计算，估计应当不止）^[5]，或者3319.68，相当于每月276.64（根据官方网站程序估算）^[6]；
• FTB-B，大约为每年3,752.84，相当于每月312.74（根据官方网站程序估算）^[6]；
• 租房补贴，大约为每年2,329.6，相当于每月194.13（根据官方网站程序估算）^[6]；
• 收入者退税为，如果你的年收入在30k以下，可以退税1500；年收入比30k每高出1元，则减少4分钱。也就是说对于年收入60k的同学，最终还可以退税300元，相当于每月25元。

光是上述内容，你每月就可以获得大约808.51的退税。换句话说，此时你的实际税负比例就变成了：

[1198.08（个人所得税+工资税）+175（强制医疗保险+私人保险）+67.5（养老保险所得税）-808.51 ] / 5727.5（公司总体支付）= 11.04%

 

从这两个实例看，中国的税负比例是相当的高的。也许有人会说，这是因为你选的中国案例从收入阶层上讲，比澳洲的要高造层的。那么我们可以选取一个更低端的收入来测试一下，比如说月薪3k，这个怎么样？对于IT员工来说，可以算是不能再入门了吧？对于这个工资，个人是不需要负担所得税的。此时的五险一金如下：

 

名目	单位缴费%	3k相当于	个人缴费%	3k相当于
养老保险	20%	600	8%	240
医疗保险	9%	270	2%+3	63
失业保险	2%	60	1%	30
工伤保险	0.5%	15	0	0
生育保险	1%	30	0	0
住房公积金	12%	360	12%	360
合计	44.5%	1335	23%+3	693

因此，对于税前月薪3000的同学来说，实际上的税负比例是

[ 0（个人所得税）+1335（公司支付五险一金）+30（个人失业保险）] / [ 3000（个人税前）+1335（公司支付五险一金）] = 31.49%

 

换句话说，对于低收入的同学来说，组成税务负担的大头，是那些拿不到的福利。这时候也许会有人说，公司交的那部分，仍然能够从各种福利中获得。对于这个问题，就属于另一个问题，下次有时间再研究。

 

P.S.:再次重申，上面的内容可能有很多没有考虑的地方，欢迎指正。

 

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参考资料： http://content.mycareer.com.au/salary-centre/