鼠目富光（三）：家庭财务报表的编制与解读—1.资产负债表

逃出“老鼠圈”

“老鼠赛跑”游戏中，初始与过程中的每一步都需要填写与修正我们的各类财务报表，这是游戏进程的基础。但是这些财务报表究竟是什么？从各类财务报表中究竟能看出什么？这就是今天要跟大家介绍与分享的。

首先提问大家几个问题，请大家认真思索你的答案：

①我有多少资产？

②我有没有欠别人的钱？

③我的钱能用多久？

④我是赚了还是亏了？

⑤我的资产有无风险？

这些问题你能迅速回答出来吗？我想你的回答肯定是这些：我真的知道吗？是大概、好像、还是应该？是不是不欠钱最好吗？一下付不出现钱怎么办？当然是赚的，即使亏也没亏多少吧？

编制家庭财务报表，并科学地进行解读，就能解答上面的问题，不断的修正你的家庭投资方向。其中最重要的就是编制与看懂 “三表一报告”：

①《资产负债表》——有多少钱？欠多少钱？

②《利润/损益表》——赚了还是亏了？

③《资产配置表》——安全吗？配置合理吗？

④《个人征信报告》——信用状况好不好？

有关说明：家庭财务报表，是某个特定日期或者时间段的静态数据表，而本身各项数据都是动态变化的，需要结合相关数据进行综合分析，对家庭资产进行调整，使之更加符合自己的投资预期。

资产负债表，也称作财务状况表，反映一个家庭在特定日期的财务状况的主要会计报表。

一张典型的资产负债表

（一）数据分类

资产负债表分为“资产”“负债”“净资产”（所有者权益）三大块。

资产分为流动性资产（现金、银行存款、股票、基金等）和固定资产（房产、汽车等）。

负债含银行按揭贷款、私人拆解、信用贷款等。

资产负债表遵循一个平衡等式：净资产=总资产-负债

（以房产为例，房子本身就是资产，按揭就是负债，首付+已还的贷款+增值=房产的净资产。）

（二）细化数据分类

为了进一步区分资产和负债类别，我们可以将资产负债表进一步细化。

资产可以细化为流动资产（现金、活期、货币基金）、投资性资产（银行定期、股票/基金、外汇、投资性房产）、自用性资产（自住房、自用车、首饰）等。

负债可以细化为流动性负债（日常信用卡透支、消费贷款等）、投资性负债（包括用作金融、实业等方面投资的借款）、自用性负债（包括自用房、车的按揭贷款等）

可供大家参考的家庭资产负债表样本

（三）主要指标

①投资资产与总资产比：投资性资产/总资产

投资资产比率越大说明理财积极度越高，自用性资产主要体现目前的生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源，所以，如果投资资产比率保持在50%以上，家庭资产累积增值就会相对较快。

②资产类别占比：各类型资产/总资产

③资产负债率=总负债/总资产

资产负债率是总负债占总资产比例，表现的是负债和财务负担情况，根据家庭成长成熟期，资产负债率通常可在30%——60%之间，越高，说明财务负担越大，同时也可能因为财务杠杆撬动，提升我们净资产的整体增速。

④流固比=流动资产/固定资产

对于中国家庭而言，家里的不动产占比特别高，财富增值价值收到很大的影响。但是要看家庭状况，年轻的家庭早期占比高有利于保值，而家庭资产到达一定量级后就要进行分散，提升流动资产比例，也就是提高家庭现金流量。

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声明：本文全部内容（含提供的表格），总结来源于“预见财富”理财社群封磊老师的“公募基金训练营”专题课程，部分指标解读来自于我的理财师助教孟慧果，我只是做了适当整理，当了一个知识的搬运工。