财务小Tips –库存现金/银行存款

财务是什么？什么是财务？财务只是记账的么？当然不是，财务不只有科目，不只是报表上面的金额，财务更深层次的讲应该是规划预算，合理安排资金的流动，规避风险，让所有的帐面上的金额都在可控制和预料的范围以内。

财务里面所涉及的科目：库存现金和银行存款，这两个科目是直接涉及到钱的科目，直白的说从这两个科目里面可以很直观的看到你目前账面上现金和钱都各是多少，大多老板通常需要这个数据来实时关注公司的现金流。

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让我们一起发散思维想一下：

看到库存现金和银行存款->我会想到现金日记账– >如何做现金日记账– >现金日记账能提供给我们哪些有用的信息，这些信息都提供给谁– >获得信息的人他们可以做什么– >怎样把这些现金日记账上所对应的表格统计和归类 。

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思路清晰了以后，那我们来了解一下现金日记账吧，简单说就是记录日常的收支，这个听起来简单了~现金日记账上常有的字段:

时间 / 核销号 / 结算单位 /摘要 /收入/ 支出/ 余额

这个大家看起来是不是简单易懂啊，那如何做现金日记账呢？也就是说每天记录下收支情况么？并不是这样的，做现金日记账需要以下几个步骤：

第一 登记现金日记账表格，月底需要和银行对账单核对并确保完整性。现金和所持现金核对，并确保自己手上的现金与账面相符。

第二 做现金日记账的核销，看到核销两个字，是不是大家有点懵，什么是核销，怎么做核销，为什么要做核销呢？

下面我和大家解释一下核销的意义，核销有两层含义，一个是在业务系统里面核销，一个是在财务系统里面核销，最终的目的都是确保对应的数据是否收到了发票或者是否开出去了发票。也就是说最终确定每一笔业务数据是否彻底完成。这里有人会有疑问？ 这里大概展开业务的简单流程说一下：

开发票

（1）销售卖出服务或者是商品，拿到合同，客户下订单。->（2）业务做数据到系统，数据正式确认生成。->（3） 财务小伙伴进行核对并且开票，开出去的票按照账期进行收款并且核销。（这里的核销就是单笔业务的最终完成结果）

收到发票

( 1 )采购部门的小伙伴先协定单位所需的物品或者是服务，当合同达成一致的时候，就可以让业务配合把数据做入系统。 ->业务把确认无误的数据做入系统。->( 3 )财务部门的AP(即应付账款人员)当收到发票的时候，即可根据账期确认付款时间，做付款申请书,然后安排付款。->接下来就是付款核销，即确认这一笔业务最终付款成功。 以上这些就是我们如何做现金日记账。

第三 现金日记账能提供给我们哪些有用的信息，这些信息都提供给谁？获得信息的人他们可以做什么？

老板：很明显，关注可流动现金的日常。

财务主管：以现金流为基础，控制现金的周转速度，维持现金的稳定性的同时，规划筹资，并做风险和控制。

财务会计（总账）：以现金流为主，来监督发票的开出（应收会计）和发票的收到情况（应付会计）的及时性。来检查和核对应收应付模块现金的核销是否和总账一致，业务系统里面的现金核销是否及时。

出纳：做现金流表，以确保每天的现金银行账实相符，准确无误。

销售：可以及时跟踪客户的付款情况，并借此间接来查看高精准的客户群体。销售也可以根据未核销的业务数据及时的催账。

业务人员：可以根据业务数据及时的做出判断，来查看系统的数据是否完全被予以处理，也可以提醒财务哪些数据需要及时的去完成。

第四 怎样把这些现金日记账上所对应的表格统计和归类？下面就说到了我们重点现金流量表，以上所做的每一笔现金日记账均需要指定现金流量，通俗的说就是归类，把所流入或流出的金额都归类好，以便管理人员更好的控制和预算，下一个Tips我将重点讲解一下现金流量表。

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