本主题概述了总帐外币重估流程的以下内容 - 设置,运行流程,流程计算,以及在必要时如何冲销重估交易记录。
作为期末的一部分,会计转换要求使用不同的汇率类型(当前、历史、平均等)重新评估用外币表示的总帐科目余额。 例如,一个会计转换要求以当前汇率重估资产和负债,以历史汇率重估固定资产,以月度平均汇率重估损益科目。 总帐外币重估可用于重新评估资产负债表和损益科目。
备注
外币重估还可用于应收账款 (AR) 和应付账款 (AP)。 如果您使用这些模块,应使用这些模块中的外币重估重新评估未结清的交易记录。 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目,以反映或有损益,确保子分类帐和总帐可以对帐。 由于 AR 和 AP 外币重估将在总帐中创建会计条目,因此应收账款和应付账款主科目应从总帐外币重估中排除。
运行重估流程时,将重估以外币过帐的每个主科目的余额。 在重估过程中创建的或有损益交易记录由系统生成。 可能创建两个交易记录,一个针对记帐币种,另一个针对申报币种(如相关)。 每一个会计条目都将过帐到或有损益,且重新评估主科目。
运行重估流程之前,要求进行以下设置。
在“主科目”页面上:
如果应在总帐中重估主科目,则选择“外币重估”。 如果不应重估主科目(例如要求在子分类帐中重估的 AR 和 AP),则清除此选项。
如果主科目标记为重估,则输入“汇率类型”。 此汇率类型将用于重估主科目。 一个单独的字段,“财务报告汇率类型”,对财务报告可用。 这两个字段不保持同步,因而允许对重估和财务报告分别使用不同的汇率类型。
在分类帐页面上:
指定汇率类型。 如果汇率类型在主科目上未定义,则在外币重估期间将使用此汇率类型。
为币种重估指定已实现利润、已有损失、或有利润和或有损失科目。 已实现利润和已有损失在结算 AR 和 AP 交易记录时使用,或有利润和或有损失在重估未结交易记录和总帐主科目时使用。
在“币种重估科目”页面上:
为每个币种和公司选择不同的币种重估科目。 如果未定义任何科目,则使用 “分类帐” 页面中的科目。
在完成此设置后,使用 “外币重估” 页面重估主科目的余额。 您可以通过使用批处理实时运行此流程或计划此流程以进行运行。
外币重估页面将显示每个重估流程的历史记录,包括运行流程的时间,定义的条件,关联到为重估创建的凭证,以及是否已冲销上一次重估的记录。 若要运行重估流程,请选择外币重估按钮。
开始日期和结束日期 值定义计算要重估的外币余额的日期间隔。 当您重估损益科目时,将重估发生在该日期间隔中的所有交易记录的总和。 在您重估资产负债表科目时,忽略开始日期。 相反,要重估的余额通过从会计年度期初到结束日期确定。
汇率日期可以定义应默认使用汇率的日期。 例如,您可以重估日期范围为 1 月 1 日至 1 月 31 日期间的余额,但使用为 2 月 1 日定义的汇率。
选择要重估的主科目:所有、资产负债表或损益。 将仅重估标记为重估的主科目(在主科目页面上)。 如果您要进一步限制主科目的范围,则使用记录要包括的选项卡定义主科目范围或单独的主科目。
可以对一个或多个法人运行重估流程。 查找将仅显示您有访问权限的法人。 选择您要运行重估流程的法人。
可以对一个或多个外币进行重估。 查找将包括与主科目类型(资产负债表或损益)和选择要重估的法人相关的日期范围内过帐的所有币种。 记帐币种将包括在列表中,但如果选择了记帐币种,则不会重估任何内容。
如果您要查看总帐重估的结果,则将过帐前预览设置为是。 在总帐中预览不同于在 AR 和 AP 外币重估中模拟。 在 AR 和 AP 中模拟为报表,但总帐具有可以过帐的预览,无需再次运行重估流程。 预览的结果可以导出为 Microsoft Excel,以保留如何计算金额的历史记录。 如果要预览重估结果,您无法使用批处理。 从预览中,用户可以选择使用“过帐”按钮对所有法人的结果过帐。 如果某个法人的结果有问题,用户还可以选择使用“选择要过帐的法人”按钮对法人子集过帐。
在外币重估过程完成后,将创建记录以跟踪每次运行的历史记录。 将为每个法人和过帐层创建单独的记录。
总帐重估与 AR 和 AP 重估流程创建的或有损益交易记录不同。 在 AR 和 AP 中,完全冲销上一次重估(假定交易记录尚未结算),并且基于新汇率为或有损益创建新的重估交易记录。 原因在于,我们重估 AR 和 AP 中的每一个交易记录。 在总帐中,不冲销上一次重估。 而是为主科目余额(包括任何以往的重估金额)与基于汇率日期的汇率的新值之间的增量创建一个交易记录。
示例 主科目 110110 存在以下余额。
日期 | 会计科目 | 交易金额 | 会计金额 |
1 月 20 日 | 110110(现金) | 500 欧元(借项) | 1000 美元(贷项) |
主科目在 1 月 31 日进行重估。 或有损益按以下方式计算。
用交易币种表示的当前余额 | 用记帐币种表示的当前余额 | 重估时的汇率 | 新记帐币种金额 | 或有损益 |
500 欧元 | 1000 美元 | 166.6667 | 833.33 欧元 (500 x 1.666667) | 166.67 损失 (833.33 – 1000) |
将创建以下会计条目。
日期 | 会计科目 | 借记卡 | 信用卡 |
1 月 31 日 | 110110(现金) | 166.67 | |
1 月 31 日 | 801400(或有损失) | 166.67 |
2 月份尚未过帐任何新交易记录。 主科目在 2 月 28 日重估。
用交易币种表示的当前余额 | 用记帐币种表示的当前余额 | 重估时的汇率 | 新记帐币种金额 | 或有损益 |
500 欧元 | 833.33 美元 (1000 - 166.67) | 250.0000 | 1250 美元 (500 x 2.5) | 416.67 收益 (1250 – 833.33) |
将创建以下会计条目。
日期 | 会计科目 | 借记卡 | 信用卡 |
2 月 28 日 | 110110(现金) | 416.67 | |
2 月 28 日 | 801600(或有利润) | 416.67 |
如果您需要冲销重估交易记录,请选择“外币重估”页面上的“冲销交易记录”按钮。 将创建新的外币重估历史记录,以维护何时发生或冲销重估的历史审核线索。
您可以不按照日期顺序冲销重估结果,但您可能还需要冲销更新的重估,以确保每个重估的主科目的余额正确。 冲销可以不按日期顺序发生,因为没有办法控制对哪些主科目进行重估以及进行重估的频率。 例如,某个组织可能选择每个季度重估他们的现金主科目,每个月重估所有其他主科目。