创办科技型企业需要关注的政策

在沪创业5年，对于可申报的政策有过一些了解，所以想做一些总结，希望给将要创业和正在创业早期的朋友一个参考。

政策可以带来什么？

1 荣誉：这些荣誉可能是奖状，可能是政府相关部门网站的公示，可能是一张照片。

   作用：（1）有的时候意味着资质，资质意味着企业在竞标中可以加分

              （2）为下一个台阶的政策储备资格（即达成一个前置成就）

2 补贴：现金补贴、房租补贴、退税补贴（增值税、所得税）

   作用：（1）增加收入

              （2）减少税收

              （3）降低成本

3 资源：公司更有可能会受到政府、银行、投资机构的注意，并因此获得资源对接。

4 影响力：（1）公司在行业内的实力得到证明；（2）增强客户对公司的信任；（3）对竞争对手造成潜在压力。

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哪些政策值得关注？

1 创新资金项目：我们通常叫“创新基金”或“双创”，该基金每年都以创业竞赛的形式选拔企业发放资金支持，这是最有必要的，优先提到的政策支持。由于这个是走赛事的形式，所以是要演讲的，今年新冠疫情不演讲（其实这对企业硬实力和文案能力要求就更高了）。

   申报时间：年后，一般在2-4月之间，2020年是2月24-3月12日。

   申报奖励：20万元 现金资助；这20万分为你所在的区发10万，上海市发10万，前者每个区根据其财政策略可能会延迟发，也可能会变化。后者必发。如果你的项目在国赛获奖，还能额外获得30-50万元奖励

   扶持范围：重点支持新一代信息技术、高端装备制造、生物产业、新能源、新材料、艺能环保、新能源汽车等战略性新兴产业以及科技服务业（技术转移、科技新媒体等）领域的科技型中小企业。

   核心条件：1 上年度营业收入不超过3000万元。2 上年度企业研发经费不低于营业收入的5%。3 上年度的研发经费不低于40万。

   这项政策在我的理解中是必须要努力去拿的，需要注意的是一家企业最多拿3次，所以我认为一般的节奏就是第二、三、四年拿到。初创第一年没有财报所以申请不了，要等到第二年开年，但是第一年需要做好准备：

（1）根据你的财务规划可能不同，一般情况第一年营收不要超过3000万，但也不要低于40-50万，如果低于了，不可能保证40万研发经费的硬指标；

（2）基于你所在的技术领域，去申请软件著作证书，数量在5个左右；如果能第一年申报专利，那对3年后的高新认定会非常有帮助，由于专利审批，拿到号，到拿到证书很漫长，所以如果第一年已经有国家发明专利了，相当于卡牌游戏刷出了SSR初始号；不然建议每年积累5个左右，很多科技类项目申报都和软著、专利有关。   

（3）确立一个或多个研发项目（前期建议一个，除非你的财务规划可能第一年营收就要超500万。那么你可能会有多个研发项目），这里说的确立，指的是你需要去归集该研发项目的资料，比如报销凭证、技术文档、该项目的销售合同、开票数据。这些研发费用归集的工作是你的财务应该做的，但你需要告诉你的财务你要做！根据财务的账务工作的风格，让财务告诉你，你的日常工作需要提供什么支持。

 

2 加计扣除：

   申报时间：每年汇算清缴前，一般是1月-5月31日之间。

   申报奖励：研发费用最高放大到175%进行扣除。这个意思就是如果你上一年度有100万的研发费用的支出，那么在核算企业所得税的时候，认为你有175万的研发费用支出，所以你利润就少了，你应交的企业所得税就少了。

   扶持范围：实行查账征收的居民企业，符合财税【2015】119号对研究开发费税前扣除的其他限定性规定，即可以享受研发费用加计扣除的税收优惠。

   限制条件：烟草、住宿、餐饮、批发零售、房地产、租赁和商务服务、娱乐业

   这项政策我了解下来大部分财务都会做，做的好不好主要还是看对于研发费用的合理归集，这件事分三个步骤，先去去科委提交研发项目、研发费用的材料，科委要初审你的项目是真实的合规的。通过了初审，就要去找有资质的中介机构做审计，就是审计你的研发费用是不是合理合法合规，以及审计下来的最终数额。最后就是去税务机关提交材料，办理加计扣除。

 

3 双软认定

双软认定就是 软件产品登记 和 软件企业认定，它是两个递进的过程。

第一步是去申请一个软件著作权，然后根据这个软件著作权，去做软件产品登记：软著就不多说了，比较简单，一张软件信息登记表、一个源码word文档（对页数有一定要求），一个软件的使用说明word文档，就可以申报，知识产权机构的代理费用在600-1200/个。软件产品登记稍微有点麻烦，除了一些信息的登记，还需要做软件检测，以及会有软件产品的认证人员上门来看你安装，运行。提交软件产品光盘，最后给你一张证书。

拿到了软件产品登记证书，再去做软件企业认定，由于我当时准备申请双软的时候已经过了三年，而且我的业务不是以软件产品销售为主，所以放弃了申报。软件企业认定每年要年检。

双软的扶持：

（1）两免三减半：企业所得税从盈利年算起，减免两年，后三年收50%。注意，是盈利年开始算，所以如果一个初创企业，我会建议，从第一年开始就做软件产品，在第二年或者第三年拿到软件企业，完成双软认证。

（2）增值税降到3%：这个其实对于我来说比较苛刻，因为我大部分的业务软件都是定制的，而且有硬件的集成，所以我无法走软件合同；在业务上，我方也较难让甲方按照我们的合同模板去签署。如果你不是小规模纳税人，税率高于3%，你又是或者有能力是以软件销售为主，那么可以考虑。大多数初创企业习惯以小规模纳税人开局（开的票3%，一个季度9万营收免征增值税），这个buff，只要不是遇到逼你要开到6%，13%的票的处境（其实不嫌烦，营业范围允许，可以每次去税务局申请开到的），其实能用个一到两年。除非你的业务规划不允许你作为一个小规模纳税人存在，那么双软需要是你去考虑的。同时它也是一种荣誉资质！

 

4 高新科技企业：

   申报时间：每年三个批次，4月，6月，8月。

   申报奖励：现在有高新入库培育 和 高新企业认定两种

   高新入库培育 是 20-200万补贴，根据你上年度的研发费用的10%，最高不超过200万。 

   高新企业认定 是（1）证书 = 荣誉（这个荣誉含金量比较高的，很多竞争场合都有它的加分项）；

                         （2） 企业所得税从25%下降到15%

                         （3）研发费用可以按照175%加计扣除

                         （4）人才落户（有名额的）

                         （5）其他科创项目的必要条件、加分项（即上文说的前置成就）

                          每三年重新审核一次

   扶持范围：国家重点支持的八大高新技术领域：电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化。

   核心条件：（1）成立时间一年以上：实际上没有两年不可能，再实际上没有个三年你就是很难

                  （2）有知识产权：高企是评分机制，技术是仅次于财务需要考虑的，一般来说如果你有1个国家发明专利（实用新型专利等同于软著）基本完成了任务，不然你可能需要12-16个软件著作权或实用新型专利。

                  （3）有研发投入：就是每年你都应该做的研发费用归集，它对占比，数额都有要求

                  （4）高新技术产品（服务）收入占比超过60%：这个其实比较容易满足，本来就是以软件服务为主的。

  由于我们是2019年第三批拿下高企的，所以以下的见解的有效期各位自己评估：

  高新培育入库，在我申报的时候，没有人申报下来过，给我的感觉是通过率很低，而且我的分数比较高，几乎不大可能被划归为这一块。但是如果后期有通过率数据了，我觉得新的企业是可以考虑的，研发费用的10%补助，是比较关键的支持。

  高新企业认定，高企我觉得是我这类企业的一个里程碑，是开启下一个关卡（科技小巨人）的节点。它的影响力是比较大的，它意味着你的企业在这个市场上发育良好、比较成熟，是值得你的客户郑重看待你的。说实话，对于我这个来沪创业的外地人，人才落户对我有一定的意义。但是其他的比如所得税率降低、比如研发费用加权峰值，并不是能产生关键影响的。

然而我一直在股东层劝申报高企，最主要的原因就是它能让企业上一个台阶，提高一个层次，无论是承接更大的业务，还是吸引更加优秀的人才，我相信它能带给这个企业的，远远比上述5条要多。

高企如果你注重知识产权的建设，那么面临的其实最大的挑战就是财务。如果你的财务数据是每年递增的，恭喜你基本过关，但是如果不是，它会走向另一个极端，就是你很难有可能过关。这里更加凸显了一个公司在创办之初做规划的重要性。比如你可能至少要大致想想什么时候要做到多少营收，多少支出，什么时候要拿下什么资质，为后续做准备。

高企的申报最好还是找知识产权机构代理，这里面对文案撰写还是要求比较高的，不是你懂流程有人跟就行了，而且政策会变，知识产权代理机构永远比你要更了解攻略。

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其他可以参考的：

1 退社保：聘用上海户口的员工，如果这个员工没有办过退社保，那么这个人可以补两年？的社保。说这一条主要是创始人/股东可能和企业是劳动关系，所以创始人如果是上海户口，退的社保，嘿嘿～你好意思说那是你自己的么？你自己的就是公司的。

2 科技创新卷：企业额度50万以内，团队10万以内；包括创新战略规划、技术研发、技术专业、检验检测、创新资源共享、创新人才培养六个服务类型，你只要去使用其中的15个服务范围和34项服务内容，你可以申报使用科技创新券，每个服务按照50%合同额核算，常年受理。我没办过。

3 区域政策：比如大张江项目：扶持资金4000万元以内，扶持纳入张江高新技术产业园范围的分园。主要包括企业培育、科技金融、知识产权、科技人才、成果转化等。

4 园区政策：比如房租的减免（一般直接和你的纳税额挂钩）

5 科技成果转化项目：税收优惠+人才引进+职称

6 信息化项目：1000万以内

7 技改项目：5000万以内

8 软件和集成电路产业发展专项资金：800万以内

9 科技小巨人：继高企之后第二个里程碑级的荣誉资质，扶持资金150万以内。

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后续

为什么我没有提文创基金：一方面因为我没拿下来，另一方面是因为这是和文化产业相关；是要求极其严格的；是秋后算账的（项目验收审核非常严格）；最重要的是和每个区的政策导向息息相关的（如果你这个区有很多大企业，很多重点扶持企业，小企业能拿到的可能性比较低，很难）。

说了这么多政策，并不是想以这些来框定企业的发展，比如我看完了我觉得第一年我营业额要做100万，研发费用40万。第二年要做到300万，第三年要做1000万，第四年完美拿高新。并不要自己去框定自己，业务的变化应该根据你所在市场的环境、政策的变动、公司发展中的问题，去每个季度、半年或是一年去做调整的。创业不要去为了拿政策扶持而创，但你应该花时间去了解什么政策能帮助你更好的发展。构建一个良好的财务规划、符合国家发展需要的技术与人才规划、贴近市场需求的业务发展规划并不断的去改进才是这些政策希望每个创业者去做的。

最后附上三个你可能会需要去持续关注的网站：

1. 上海市财政科技投入信息管理平台
      2. 上海市科学技术委员会-政务公开
      3. 国家税务总局上海市税务局-政策文件

本文提到的内容，有些是对过去的总结，如果有误，欢迎指正。