详解MM自动科目确定Account Determination的过程

一 . MM自动科目确定Account Determination的影响因素

从下图中可以看出，MM自动科目确定的影响因素有4个：

1.  公司代码所在的科目表（Chart of accounts）
2. 工厂所在的评估分组代码（Valuation Grouping Code）
3. 物料的评估类（Valuation Class）
4. 事务处理中，移动类型对应的事物码（Transaction Key）和科目修改Account grouping ）

二 . 4个影响因素自动科目确定的过程：

具体的科目表（T030表）示例：

1. 公司（Company Code）:不同公司（中国，美国）的会计准则可能不一样；
2. Plant：同一公司下不同工厂（大陆，香港）对应的科目也可能不一样； 
3.  Valuation Class: 不同的物料类型对应的会计科目（原材料科目，半成品科目）也可能不一样； 
4. 移动类型（成本中心发料）：发料到工程部非生产性科目  发料到生产部生产性科目。

1. 科目表（Chart of accounts）--来源于公司代码

公司代码和科目表的对应关系由财务顾问OB62配置，如下图：

2 . 评估分组代码（Valuation Grouping Code）/评估修改VM--来源于评估范围工厂

在科目确定的配置中，激活评估代码分组（OMWN）,给评估范围工厂分配评估代码分组（OMWD）,如下图：

3 . 评估类（Valuation Class）--来源于物料或物料组（无物料的采购订单）

3.1 物料主数据的财务会计1视图--评估类

物料类型--账户分类参考--评估类关系：N:1:N评估类的配置如下：

在科目分配中，定义评估类，事务代码：OMSK，如下图：

3.2 物料组（无物料号的采购订单）--评估类

路径：IMG-物料管理-采购-物料主数据-无物料主数据的项目的输入帮助

由该评估类，确定无物料号的采购订单在收货和发票校验时消耗记账的科目。

4 . 事物码和一般修改/科目修改

事务代码：OMWN，查看移动类型对应的事物码（T/E码）和科目修改，如下图：

双击行项目，查看科目分组的细节：

1.价值串由：移动类型，特殊库存类型，物料类型的数据、价值是否更新，移动标识，消耗记账六元素组合决定； 

2.显示出来的TE码：GBB/VBR 表示借方科目；

4.1 移动类型

事务代码：OMJJ或者OMWN（移动类型对应的科目分组），可以查看移动类型对应的事物码，请见上图。

4.2 特殊库存类型

4.3 物料-物料类型-决定数量更新和价值更新

4.4 移动标识 -表示与生产订单，采购订单，出货单相关

4.5 CNS(消耗记账)--来自采购订单的Account Category科目分配类别

采购订单的Account Category<-->消耗记账的对应关系：

配置路径：IMG-物料管理-采购-科目分配-维护帐户分配类别

查看科目分配类别是K成本中心的消耗记账：

可以查看到，K对应的消耗记账是V类型，其科目修改是VBR，确定收货对应的消耗记账科目。

4.6一般修改/科目修改（AG/AM）

已对以下交易/事件定义了科目分组:

GBB (存货过帐的抵消分录)

PRD (价格差异)

KON (指定负债)

在标准系统中， 科目分组AG/科目修改只对内部处理代码 GBB (存货过帐的抵消分录)活动.

• 有物料编码，科目修改来源于移动类型对应的价值串，配置路径：事务代码OMWN移动类型对应的科目分组

• 无物料编码时，来源于采购订单的科目分配类别，配置的科目修改。

5. 配置自动记账

路径：IMG-Materials Management-Valuation and Account Assignment --Account Determination--Account Determination without Wizard--Configure Automatic Account:(T_CODE: OBYC,OMWB)