《张勃律师提示：公司的幕后老板--实际控制人的刑事风险防范篇》

首先，实际控制人在法律上界定为实际控制公司、机构的自然人、法人或其他组织。从表面上来看，实际控制人可能并非是公司的股东，但在实际上“实际控制人”可通过投资、协议或“一些安排”对公司的行为进行支配和控制。

其次，结合公司法以及相关的行政法规及文件的规定，具有以下情形之一的即可被认定为公司的实际控制人。（一）为持有（上市）公司50%以上股份的控股股东；（二）可以实际支配（上市）公司股份表决权30%以上；（三）通过实际支配（上市）公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（四）通过实际支配（上市）公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（五）中国证监会认定的其他情形。

最后，实际控制人事实上在公司享有权利，而且这种权利对公司而言具有决定性意义的。权利义务是对等的，同时法律上也对实际控制人赋予了相应的义务。依据我国刑法的规定，结合实务中出现的风险情形，公司的实际控制人可能成为多个犯罪的主体，从而承担相应的刑事责任。下面，将公司实际控制人常涉罪名统计为：1.诈骗罪；2.非法经营罪；3.职务侵占罪；4.挪用资金罪；5.行贿罪；6.合同诈骗罪；7.单位行贿罪；8.集资诈骗罪；9.高利转贷罪；10.非法吸收公众存款罪；11.贷款诈骗罪；12.票据诈骗罪；13.金融凭证诈骗罪；14.信用证诈骗罪；15.逃汇罪；16.洗钱罪；17.骗购外汇罪；18.内部交易、泄露内幕信息罪；19.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪；20.利用未公开信息交易罪；21.背信运用受托财产罪；22.违规披露、不披露重要信息罪；23.逃税罪；24.操纵证券、期货市场罪；24.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪；25.擅自发行股票、公司、企业债券罪；26.背信损害上市公司利益罪；27.妨害清算罪；28.虚假破产罪；29.非国家工作人员受贿罪；30.对非国家工作人员行贿罪；等等……。