部门决算问答A&Q

1. 审计调整有数应说明调整依据的文件号填在哪里？

审核公式右键》出错说明编辑》审核结果出错说明

2. 资金来源是公共财政预算/上级补助，是属于上级补助的吗？算不算一般公共财政预算拨款？政府性基金预算的基本建设支出，也填在其他资本性支出里？是不是只有公共财政预算/本级预算的基本建设支出，是填在基本建设支出栏里的？

基本建设支出应符合两个条件：1，发改委立项。2，一般公共预算财政拨款

3. 关于CS01表可以提取上年数据CS02表无法提取数据的问题：

1、卸载软件，从“市本级部门决算交流”QQ群（336825260）重新下载部门决算软件“群文件\2017部门决算\2017年度部门决算报表软件（浙江）20180103”后重新安装。2、如仍然无法解决CS02表手工填写。3、如果CS01表也无法提取上年数，请检查部门决算软件的关联任务设置是否正确。

4. 上年结余返回的资金，既国库集中支付权责发生制结转的资金，项目怎么填？需要填在一般公共预算财政拨款收入支出决算表中吗？如果不填的话，财决07表里支出数就跳不过来，如果填了，这些资金又不在财政给我们的对账单里，请问应该怎么操作？

（按照以往的口径这部分资金是做其他收入的，然后年初数需要做调整）

5. 行政运行里面有项目支出，填表时候是不是要调整回基本支出里面？

6. 财决11表财政专户管理资金收入支出决算表上年有结余，在CS01表里已填财政收回，余额为0，但财决11表里还有年初结转数？该怎么处理？

7. 车辆运行维护费中我单位是车改单位无公车，列支租年费和出差定额交通补贴，租车费填入其他交通费中，那交通补贴是否也列入？

8. 今年的决算报表财决05-2表项目支出明细表，怎么显示是自动生成的？这个表今年不用手工录入吗？（填写填报说明附表12 运算后生成财决05-2表）

9. 新单位，年初无预算，后面才申请的，请问该怎么弄？

年初预算数填0，后面申请的填“调整预算数”。

10. 今年F03表和F04表退休人数填不填？去年是不填的。填与不填都得写说明，填了说Z05表没有退休费。不填，又说Z05表的2080504科目合计数不为0，F04表退休人数不为0。

11. 退休人员的什么经费支出填工资福利支出下的科目？其交纳的医保要填在哪里？

12. 单位组织机构代码更改报错怎么办？

13. 学校里面事业收入数是直接根据核算系统里的数据填报，还是要跟非税数一致？

14. 核实性公式：财决01表 全口径年末结转结余预算数一般为零。（年末结余不能有调整预算数和年初预算数 收入的话，调整预算数=决算数）

15. 核实性公式：功能科目支出调整预算数大于或等于对应科目收入决算数 （年末有结余 支出的话 调整预算数大于决算数？）

16. 年初结转结余 在资产负债表里调哪个科目 如何区分？

17. 未归口管理的离退休人员生活补助应为0 单位账上又在做生活补助 在调整上有什么要求？

18. 退休人员在机构人员情况表上如何体现？

19. 租房的单位进行譬如大厅、24小时自助图书馆的装修，装修费在财决12表中如何体现？

20. 项目支出明细表所填数据是支出总数还是仅仅是专项的项目支出数

21. 财决01表中63,9栏的数字生成不了

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