六一,给各位大小朋友带来一份关于中小微企业发票数据解读|详版可视化分析

今天是六一,愿各位大朋友小朋友都拥有一颗童心,保持对生活的学习、探索和热爱。
在金融圈子里,中小微企业的融资难、融资贵,是一个老生常谈的话题,主要客观原因是中小微企业的生命周期较短,发展不够稳定,综合风险较高,很难从银行等金融机构得到融资贷款。针对企业风险的评估,往往需要多个维度的数据,通过风控策略或模型来量化分析,其中比较有价值的核心数据以税务发票数据较为典型。在国家金税三期(税收管理信息系统)等工程完成之前,除了工商数据,掌握在监管部门手中的社保、税务、交易等维度数据都没有开放,而如今金税工程系统可以通过大数据,从多个维度实现税务发票数据的检验,包括企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等,使得税务数据造假成本变高。同时,近几年国家也正在逐步开放税务发票数据,促进银行等金融机构对中小微企业风险进行评估时,可以有效引入税务发票数据,来提高企业信贷风控的准确性。对于中小微企业来讲,通过良好的纳税信用信息,从银行可以获得融资贷款。因此,在中小微企业信贷领域中,税务发票数据的价值是非常大的。

1、发票数据类型
近些年,很多金融科技公司与银行、互金等金融机构进行合作,推出与税务发票相关的创新型互联网金融贷款产品,例如税务贷、发票贷等。在实际业务场景中,这类产品都是根据税务数据、发票数据,以及其他行政管理部门相关数据,作为产品策略准入条件,以及中小微企业大数据风险评分模型的主要依据,采取在线申请、智能秒批、自助放款的模式,向中小微企业或企业法定代表人发放小额信用贷款,用于支持中小微企业短期生产经营的周转。
发票是对企业日常经营的极细颗粒度信息的体现,在微观层面上能够真实反映出企业的纳税经营行为。图1所示为进销项发票样例,从图中可以直观看出,发票上反映出的价值信息有很多,包括购方名称、销方名称、银行信息、开票时间、开票金额、开票类型、商品名称、商品单位、商品税率、发票状态(冲红/作废)等,这些细化维度的数据信息,对于实际业务中的企业风控模型,以及企业特征画像等场景,可以发挥出非常好的效果。
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图1 进销项发票样例

由上图可知,发票包含的数据信息较多,在实际应用中可输出的特征字段类型主要分为四个类型,分别为企业基本信息、销方信息、购方信息、开票信息等,具体如图2所示。
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图2 发票字段类型

发票数据可以用以衡量企业日常经营状况,并在贷前审核、贷中监控、贷后管理等方面起到非常关键的作用。销项发票、进项发票能够真实地反映出企业经营发展的轨迹,透视企业与上下游的具体交易历史、金额、频率、稳定性等情况,并据此核定实际业务交易额度。此外,企业圈的日常交易关系,可以成为银行等金融机构贷前批量获客的依据,也可以作为贷中控制贷款用途、锁定回款来源的重要依据。在实际业务中,围绕企业发票数据,结合大数据整合分析企业及企业主信息,可以有效解决小微信贷关于信息不透明、数据难核实、获客成本高、监控难到位等问题。
在实际业务场景中,关于企业发票数据的维度分析,主要包括综合信息、交易概况、明细信息、综合费用等方面,下面我们针对每个维度的实际业务特点,通过具体的可视化图表,来描述说明发票数据体现的企业经营信息。

2、发票综合信息
企业的综合信息主要是企业上游、下游的关系分析,上游关系是指企业与供应商的采购信息,下游关系是指企业与客户的销售信息,这两个方面可以通过企业客户圈子和销售商品维度进行细化。
企业上游客户圈子的分析特征包括交易月份数、进项票份数、供应商数量、采购金额、纳税企业数量、客户纳税质量等;企业上游采购商品的分析特征包括含商品明细发票份数与金额、无商品明细发票份数与金额、采购商品种类数量等,具体分析示例如图3~4所示。
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图3 企业上游客户圈子分析

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图4 企业上游采购商品分析

企业下游客户圈子的分析特征包括交易月份数、销项票份数、客户数量、销售金额、纳税企业数量、客户纳税质量等;企业下游采购商品的分析特征包括含商品明细发票份数与金额、无商品明细发票份数与金额、销售商品种类数量等,具体分析示例如图5~6所示。
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图5 企业下游客户圈子分析

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图6 企业下游销售商品分析

3、发票交易概况
企业的交易概况主要从销项开票、进项收票两方面进行分析。首先来看下企业整体开票的基本情况,包括开票总金额、开票总笔数,以及从时间维度分析的开票张数、应税销售收入等,具体如图7所示。
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图7 企业开票基本情况

(1)销项开票情况
企业销项开票情况分析主要从每月应税收入、每月增值税纳税、每月增值税税率、年应税收入及增值税同比对比、每月冲红发票占比、每月作废发票占比情况进行展开,具体如图8~11所示。
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图8 每月应税收入情况

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图9 每月增值税纳税情况

由图8每月应税收入情况可知,企业每月营业收入的整体情况波动较大,可能和企业销售商品类型以及市场经营策略有很大关系。图9反映的每月增值税纳税情况,与每月应税收入趋势是大致一致的,若企业当月收入提升,增值税纳税支出自然也会相应增加。
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图10 每月增值税税率情况

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图11 年应税收入及增值税同比对比

图10直观地体现出企业每月增值税税率的分布情况,可以看出下半年的发票税率以16%居多。图11是分别从年应税收入及增值税对比角度,展现出企业发票增值税负税率、应税收入增长率的变化情况,明显可以看出2018年应税收入增长率相比2017年同期增长幅度较大,这也与图8每月应税收入情况是匹配的。

(2)进项收票情况
企业进项收票情况分析主要从每月进项有效票、每月供应商数量、供应商月均交易金额、新供应商金额占比等情况进行展开,具体如图12~15所示。
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图12 每月进项有效票情况

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图13 每月供应商数量

图12~13反映了企业每月与供应商采购的交易情况,进项有效票数量与供应商数量很大程度上有相似的分布趋势,图中对比也能了解到这个特点,一般情况下,实际交易的供应商数量越多,对应进项有效票数量越多。由图中信息可知,企业在2017年与上游供应商的采购交易中,虽然在7月和12月出现一定波动,但在业务上体现的是经营贸易好的特点。
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图14 供应商月均交易金

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图15 新老供应商金额占比

图14展示了企业与供应商在不同月份的交易金额规模情况,图15则是对比了新老客户供应商的占比分布,可以看出在日常供应商交易中,主要以老客户居多,这也是符合实际业务场景客观规律的。

4、发票明细信息
企业的发票明细信息是通过销售信息、采购信息两个维度进行分析,主要从企业地域分布、客户分布、商品分布等方面展开描述。
(1)销售信息
发票销售信息分析具体包括下游企业地域分布、销售客户分布、销售商品分布等,分别如图16~17所示,可以很清晰了解到企业的有价值客户,以及主营商品情况。
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图16 销售下游企业地域分布

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图17 销售客户与销售商品分布

(2)采购信息
发票销售信息分析具体包括上游企业地域分布、供应商分布、采购商品分布等,分别如图18~19所示,可以很直观了解到企业的主要供应商,以及采购商品情况。
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图18 采购上游企业地域分布

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图19 供应商与采购商品分布

5、发票综合费用
企业的综合费用主要是指企业在日常经营过程中,以电费、水费、燃气费等用途的发票总金额,具体如图20所示。
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图20 企业综合费用情况

由上图可知,企业2016年与2017年的综合费用波动趋势比较接近,而2018年相对有较大变动,尤其是10~12月期间差异较为明显,这也能反映出企业的实际经营情况有较大变化,具体原因需要通过其他维度进一步了解相关信息。
以上内容便是中小微企业发票数据类型及其应用的相关描述,具体围绕企业的综合信息、交易概况、明细信息、综合费用等维度,介绍了发票数据体现的信息价值,这对于银行等金融机构评估企业的经营风险,或者描述企业的画像特征,具有非常重要的作用。
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