浅谈出纳要操什么心？上海财务外包公司管理心得

有位老板给我讲过这么一个故事：

几年前，他需要招聘一位有经验的出纳。一天，人事主管兴冲冲地报告，找到了一位已经在两个知名装修公司先后做过将近5年的出纳（我们就叫她“幸运儿”吧）。老板听后眼睛发亮，立即亲自面试。看着眼前这位应聘的女孩儿很像自己心爱的女儿，既喜庆又稳重，老板心中甚是喜欢。他只是问了问你是哪个学校毕业的啊，学什么的啊，做过多久啊之类的程序性问题以后，就越发喜欢这个“幸运儿”。于是，当即拍板：明天上班！

上篇出纳到底是什么

没过几天会计就来反映，“幸运儿”连很多简单的工作都不会干。老板感到不可思议：怎么会?5年的出纳，应该是相当有经验的，人看着也不笨呐。看来，需要他亲自了解一下情况了。

一天，老板在同“幸运儿”聊天的时候问道：“你这5年一直是做出纳吗？”

“幸运儿”一本正经地说：“是啊，我在原来的那两家公司一直就是做出纳，没做过别的。”老板有点疑惑，赶紧往下接着问：“那你主要做些什么呢？”“幸运儿”表情依旧地回答：“我就是每天下午4点开始，到各个门店把销售款收回来，再存到银行里。”啊？这就是出纳啊？！对老板来说，这可只是出纳的一项工作啊！

老板多少有些无奈了。“看在‘幸运儿’人还是挺好的，”老板对我说，“还是决定不换人了，赔上工夫搭上钱，慢慢培养吧。”

是啊，对于“幸运儿”来说，她觉得自己做过的工作就是出纳，而对老板来说显然远远不够。可这又能怪谁呢？有谁曾经告诉过我们的“幸运儿”，出纳到底都有哪些事要做呢？又有谁曾经让老板知道，怎样判断一个人到底掌握了多少出纳技能呢？这个人的水平是高还是低呢？呵呵，要我说，怪谁也都没有用了。因为，以前没人为他们操这份心。

现在，我想告诉这位可爱的“幸运儿”和率直又感性的老板：以后再有这种事，看看易算盘公司的这本手册，对照第6章的标准测一测，就都一目了然了。

我和同事们曾经查阅过很多资料，想借鉴一下同行们关于出纳都要做些什么的经典表述。遗憾的是，所看到的文字说着说着就变成了纪律条款，不得这个，禁止那个，不但千篇一律，而且明显偏离了原来所要的表述方向。于是，我们只好另起炉灶，在分析整理的基础上，将出纳的最基本职责总结为l5项，写入了《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》一书。客观地讲，这15项基本职责之下涵盖着上百项的细节工作，是很难通过一个基本职责来完整地表述清楚。如果想了解这15项基本职责的具体内容，请查阅《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》第34页。

还记得这句话吗：出纳主要承担所在单位资金收、付、存及相关的各项管理工作。现在，我请你找找这句话里面的四个关键词是什么？（不要着急看下面的答案哦！）

好了吗？现在我来公布正确答案。

这几个关键词是：单位、资金、收付存、管理。

答对了吗？无论答对了没有，都要恭喜你！重在参与嘛，嘻嘻……静一静，让我们从这几个关键词里，把出纳要操心的工作分析出来吧。

1．单位

显然指的不是家里，而指的是出纳上班的地方。

2．资金

资金当然指的就是钱喽。只不过这里说的钱可不光是钞票和硬币。不同意？好吧，数数看：金条算吗？股票算吗？债券算吗？借款字据算吗？押金条算吗？空白支票算吗？（小心，支票这张小纸片如果盖上章、写上数，可就真的能当钱花啦！）3．收付存

这个词倒是一眼就能看清楚：收入、支付和保存。

4．管理

这个词可就是个大学问了。当然，我们不是要探讨高深的管理理论。

现代经营管理理论之父亨利·法约尔著名的五大管理要素，可以让我们体会到管理的内涵。这五大要素是：计划、组织、指挥、协调、控制。

这个词在整个出纳工作中的作用是最大的，也是最关键的。

现在，我们再把这些词汇集中起来，看看出纳到底要操什么心。

把单位的钱收进来、花出去、存起来，出纳就是要操起这些心。这么说，出纳似乎确实很简单哦？先别急于下结论，你往下看看：

具体说就是，出纳要把单位资金的收、付、存做好计划，把与资金收付存相关的人和物组织起来，把与资金收、付、存有关的部门和人员指挥好，把资金收、付、存过程中遇到的问题协调处理好，按照法律、行政规章和单位规定把资金的收、付、存环节控制好。

看看，一个单位的出纳就要操这些心，确实没那么简单吧？

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