专票跨月怎么冲红？80%会计不知道竟有这种操作！

专票跨月应该怎么冲红？下面这篇文章希望能对大家的工作有一些帮助！

专票冲红不能急，先要搞清楚这一点

和普票不同，专票可不“随便”，不能登录系统就马上去冲红，你先要搞清楚应该是谁开具红字发票？

为什么？

我们来看看规定。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条规定……

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

辛苦小伙伴们啃下那么大段文字，其实阡陌可以直接将结论告诉大家。谁开红字发票就两种情况：

情况1：购买方开红字发票，同时上传《信息表》

这种情况是建立在：

购买方已经将专票抵扣了。

Or

购买方还没将专票抵扣，但是抵扣联无法退回了。

情况2：销售方开红字发票，同时上传《信息表》

这种情况是建立在：

专票还没交给购买方。

Or

购买方还没将专票抵扣，同时将发票联和抵扣联退回。

搞清楚是哪种情况，就可以进行操作了

PS：有粉丝提到跨年和跨月的差别，其实是没有差别的，都是一样处理~安心吧~