一张逾期两年半银行电子承兑汇票

中午上班,进来一位男士,说是一张10万元银行承兑汇票到期未按时托收,逾期时间太长,要所有已背书的单位重新出证明。

我看了下,是2019年2月份到期的银行电子承兑汇票,已经逾期两年半了。他说,当时人员变动,没有交接清楚。在银行系统中,也没人发现,近期偶然在逾期的界面里发现,已经逾期很长时间了。咨询了银行,要所有背书的单位逐家出证明,还要通过法院才能收到钱。

我不知道对方是什么样的公司,出现这样的问题,明显是管理上有漏洞,财务人员责任心不强,业务能力不足。

第一,交接环节出现问题。正常情况下,财务人员交接要有监交人,出纳交接更应该对银行存款、现金、各种票据、管理印章等都要一一登记,逐笔核对,做到账账相符,交接人、接收入、监交人才能签字确认。

第二,记账环节出现问题。收到款项及时做账,月底对账时就会发现账面有10万承兑,就会核查银行电子汇票系统,就能发现有承兑汇票需要到期托收。

第三,出纳业务流程出现问题。正常出纳收款要登记日记账,现在虽然都是系统记账出报表,但是作为出纳,资金收付仍然需要日记账作为辅助。资金日记账方式有所不同,根据个人习惯可以手工登记,也可以借助电脑用表格登记。俗话说,好记性不如烂笔头,收付款项及时登记,在盘点现金、承兑汇票时才能够及时发现问题。

第三,审核监督环节出现问题。交接审核、记账审核,日常盘点、包括应收款项核对,任何一个环节能认真一点,都不会出现两年半了才发现逾期票据。

财务工作,是要制度的约束,更多的要靠人员素质和能力。

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