也许这就是生命线，生死存亡，真假立判！

看到标题的你肯定忍不住的点击来了吧！我们不止是标题党，当然还有干货了啦！

今天我们来透视“生命线”现金流量，对于这个现金流量我感触真的是最深的，我之前再广州做外贸批发生意，当时店里没有什么客户就迫切的想成交（其实大家都没啥生意。。。）有客户进门，你能想象到我当时的感受么，每一位进来得到客户脑袋上都像是闪着光一样，好像凡是都离不开二八定律，经过了不懈的努力，终于成交了了，可此时我的心情，不是应该很激动么，然而并没有！老外太会杀价了，好像就算到了我们能赚多少钱，只给你3块钱的利润，重点还只能先付30%定金，收到货再付尾款，工厂这边只接受现金付款（慢收快付）此时手里的现金流是负的！

若我此时没有现金在手的话，这笔订单是做不成的。而即便做成了，风险依然巨大，还好人间有真情，客户收到货给了货款，这单才算是圆满完成。而客户收到货已经是4周过后了，也就是发货以后28天我们才收到钱，而工厂的钱我们是第一时间付出去的。有没有发现，我之前是快付慢收，这就意味着手里没钱，没有很多钱的话，是没有办法做这个生意的哦！重点赚的的还没有白菜钱多。。。说多了都是泪。这里假设我给了工厂现金而客户不要货了，你想想有多可怕,也许这就是外贸批发行业的潜在风险！入行有风险，谨慎谨慎！

我们再来看看一个优秀的生意周期

完整的生意周期

作为老板，我们首先要考虑的是缩短“平均收现天数”，减小做生意的周期，尽快收回资金！即“快收”：应收账款快快收回！比如小明的下游给他结账的天数。

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第二，拉长“应付账款付款天数”，尽量用供货商的钱！即“慢付”：应付账款慢慢支付！比如小明要付给上游厂家的钱！

“快收慢付”是公司经营中很重要的技巧之一。当然理论上很容易，但实际的生意场上，如果你长期拖付“应付账款”，有可能供货商就不和你合作了。

但如果一味的迎合供货商，也会影响公司的现金流和竞争力。所以，生意场上需要智慧！

将来我们自己做公司，也要掌握这些原则，不要让公司不断挣钱到破产！
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二、实例说明

接下来请出我们结合“海螺水泥”实例一一说明现金流量表中的三个部分：

1、营业活动现金流量

营业活动现金流量是以利润表的净利润为基础，将不是真正现金支出的折旧费用与分期摊销费用加回来，经过计算，得到“营业活动现金流量”。

一家公司到底是有钱入账还是赤字亏钱，通过这个指标一目了然。

比如“海螺水泥”，五年中2015年投资现金流大于营业活动现金流当年净现金流也是负的，在之后的2016-17年公司调整回归初心，，，2017年，扎扎实实从利润表为公司赚进222亿的现金！

反之，如果一家企业该指标为负，可以认为经营活动的流入少于流出，也就是说，这家公司销售产品所获得的钱不足以支付它日常的人工开支和税务开支，入不敷出说的就是这种情况，这些公司日子不好过啊。

2、投资活动现金流量

一般情況下，投资活动的现金流量多为负值。从上面表格看到茅台2013~2017五年的该项数据都是负的，表明公司为了持续经营，不断地投资更多的机械、厂房等资产，为公司创造更多的收入。这个数据源自于资产负债表的左边。

所以，当我们看到一家公司的投资活动现金流量为负的时候，通常表示投资活动的流入少于流出，可理解为这家公司看好自己的行业与前景发展，所以持续加码，以满足未来成长所需。

3、筹资活动现金流量

如果这个数据为正，表示筹资活动的流入大于流出，也就是公司不管采取哪种方式，是向内还是向外，反正借到钱了。如果为负，则表示公司对银行还款或者对股东分红了，或者两种情况都有。该项数据源自于“资产负债表”的右边。

茅台该指标五年为负，2017年还款、分红共计88.99亿元。

下面的图示给出了阅读“现金流量表”的技巧，从表中可以看到，对应数据是正是负，分别代表是什么意思。

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上面是理论的概念，接着来看一个极简案例，感受下现金流的重要性。

现金流量表四大要点

再拿到现金流量表，我们要注意看下面四个要点：

1、公司有没有真正的现金？

2、获利含金量（OCF / NI ）是否大于100%？

3、公司的OCF是否大于固定资产投资？

4、OCF和NI趋势是否一致？

生死存亡真假立判

看财报显然就是再问自己什么好，什么更好什么最好的过程，在这个过程中你会发现自己真的开始能够分辨，并且不断提高自己的要求，其实这也没什么不好的！我们总要对自己好一点