RRSP最优化策略 - 进阶

这篇分享一些有效利用RRSP的策略（合法合规）。注意，每个人的实际情况都有所出入，这里只讨论一般情况。

供款和抵税时机

虽然RRSP允许随时取款，但不同于TFSA，从RRSP取款后额度不会恢复，也就是说浪费了额度，同时也没有真正发挥RRSP的长期效用。建议在留有足够家庭备用金后仍有富余的情况下再考虑向RRSP供款，如果希望备用金的收益也能省下一些税，可以先考虑把钱放到TFSA里面。

RRSP的供款和抵税还算灵活，CRA允许未使用的供款额度放在以后的年份使用，甚至允许即使供款了但当年不抵税，把抵税额度留着以后用。所以并不着急把额度用掉。如果一个人预计未来几年收入会有大幅提升，可以先把额度都留着等到收入高的时候再使用。根据阿省居民2020年的边际税率举个例子，年收入$48535以下税率25%，$48535到$97069之间的税率是30.5%。如果目前的收入是$45000，供款$4000省下$1000，但如果把这个额度留着，等收入到了$55000，这个时候供款的$4000省下的是$4000*30.5%=1220，多省了$220。

是否供款与目前收入水平的关系很大，现在收入比较低，对应的税率也较低，就没有必要存RRSP了。假设现在你适用的税率已经是最低的25%，现在供款，以后取款出来税率也不会比25%低，说不定RRSP有很多资本利得，以后取出来时反而对应更高的税率，如40%，那就很不划算了，而且还可能会影响到某些养老金福利的领取。还不如现在先把25%的税交了，然后存点钱到TFSA里面，TFSA的盈利再多，里面的钱无条件都是你的，取出不用缴税，也不影响养老金领取。

但如果目前的适用税率已经很高，比如2020年有15万收入，在阿省对应41%的边际税率，还是建议把这个避税工具用起来。现在税率越高，意味着以后退休取钱时遇到更高税率的可能性越低，受益于RRSP的概率则越高。

在利用抵税额度调节税收的时候，要考虑的可不止是工资收入，比如你有大量浮盈的股票在非免税账户内，为了避免卖出后盈利都拿去缴税了，也可以把抵税额度留在准备卖出股票的那一年。

对养老金的影响

加拿大是个福利国家，除了自己存钱做养老的准备，加拿大政府也会发养老金给老人。有些养老金会看老人的年收入而决定是否发放以及发放多少。所以退休后从RRSP/RRIF领钱可能会对领取养老金有一定的影响，但是影响不会太大。

Canada Pension Plan (CPP) 加拿大养老金

60岁以上且曾经至少对CPP供过一次款的人可以每月领取CPP。CPP的供款主要是通过年轻时工作强制从工资中扣除一部分来进行供款。也就是说，CPP发放的多少是与个人供款的多少/多久，以及什么时候开始领取相关，2019年人均每月领取$679，这和退休后个人的收入无关，因此不受RRSP的影响。

Old Age Security (OAS) 老人金

这是面对65岁以上且在加拿大至少居住10年以上的加拿大居民发送的每月福利金，无需供款。2020年每月最高能拿到$614，但具体能拿到多少和年收入有关。如果年收入高于12万8，则无法领取OAS；如果小于12万8但高于$79054，则需要按照收入超过$79054部分的15%返还这笔福利。比如，年收入$89054，则多出了一万加元，需返还$1500，相当于一年只能拿到$614*12-$1500=$5868。

可以看出，如果RRSP领的多，加上其他收入总数高于12万8，则领不到OAS。但加拿大大部分打工族在退休后是不会有高于12万8的收入的，假设这是RRSP的5%，需要RRSP里面有256万加元的资产，假设这里面有50%是资产增值（较为乐观的情况下），那么也要存入170万的本金，目前RRSP每年供款上限也就两万七，还需要年薪达到15万才能供款达到这个上限，即使每年供款两万七，也得工作63年才能存到170万本金。所以，对于大部分打工族来说，领不到OAS的可能性很低。因此RRSP对领取OAS的影响非常有限。换句话说，如果退休后本来就有10万以上的收入，每月$614对高收入人群生活质量的影响也很小。

Guaranteed Income Supplement (GIS) 低保补助

领取OAS的人还有机会领取到GIS，但从名字来看就知道，这是针对低收入老人群体的。以2020年为例，单身老人年收入少于$18624，或夫妻两人在领取了OAS之后加起来年收入仍少于$24576才符合领取的资格。其实如果能领到平均水平的CPP，每人每月$679，加上OAS每人每月$614，一年下来已经有$31032的收入，不算RRSP或者公司养老金都很难拿到GIS了。需要靠GIS过退休生活的人，想必退休前工作的收入不高，也不需要用RRSP来达到减税的目的了。

所以，RRSP对领取加拿大养老福利的影响非常小，不需要过多纠结。

向配偶RRSP供款

CRA允许你用自己的额度为配偶的RRSP供款，同样可以抵税。如果配偶没有工作，或收入比较低，有两个建议：一是不要让配偶对RRSP供款，因为收入低所以税率本来就低，RRSP供款的意义不大；二是把你的供款额度分成两半，一半供自己的RRSP，一半给配偶的RRSP。这样做的好处是，退休取出RRSP时收入一人一半，比起全部收入算到一个人头上的综合税率低。还是用阿省2020年的边际税率举例，年收入$48535以下税率25%，$48535到$97069之间的税率是30.5%。如果一人一半，每人拿$30000，那么总共$60000的收入都按25%交税。如果是一个人拿全部$60000，则$48535按25%交税，$11465按30.5%交税，多交了$11465x(30.5%-25%)=$630。

Pension Income Tax Credit 养老金税收抵免

如果没有其他养老金收入（不算CPP，OAS，GIC），65岁起从RRSP/RRIF取出的收入可以享受$2000的税收抵免。所以65岁的时候从RRSP转$12000到RRIF，并每年取$2000，直到71岁，这样那$12000就是免税收入了。如果等到71岁才把RRSP转到RRIF，就错失掉了从65岁起那六年一共$12000的税收抵免。