社保养老金的计算方式

最近个人养老金的消息不断，蓄势待发，但具体政策还没落定。今天暂且先来捋清楚现有的社保养老金。

社保养老金的领取条件

养老金的领取条件主要有两个：一是办理退休手续；二是缴费年限达到十五年。
通常，我国男性的法定退休年龄为60周岁；自由职业者、个体工商户、从事管理和科研工作的女性，法定退休年龄为55周岁；从事生产和工勤辅助工作的女性，法定退休年龄为50周岁。
此外，现在有了一些新的政策，允许劳动者申请延迟退休年龄。

养老保险的缴纳方式

实际上，养老保险分为两个账户，一个是个人账户，另一个是统筹账户。相应的，社保的缴费也就包括两部分：个人缴费部分是个人工资的8%，会全部进入个人账户；单位缴费部分是个人工资的16%，会进入统筹账户。
个人账户更像是自己为自己养老做储蓄；而统筹账户则像把钱投入一个大池子当中，也就是我们的基本养老保险基金，为社会整体的养老服务，统筹兼顾。

社保养老金的计算方式

每个月领取的社保养老金由两部分组成：基础养老金 + 个人账户养老金。
其中，基础养老金 =（本人指数化月平均缴费工资 + 当地上年度在岗职工月平均工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%；
个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。

下面详细说明一下这两部分具体是怎么计算的。

基础养老金

我们再来看一遍公式！

基础养老金 =（本人指数化月平均缴费工资 + 当地上年度在岗职工月平均工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

当地上年度在岗职工月平均工资比较好理解，那本人指数化月平均缴费工资是啥意思呢？
本人指数化月平均缴费工资 = 本人平均缴费指数 × 当地上年度在岗职工月平均工资。
那本人平均缴费指数又是啥意思呢？
举个例子，比如2000年在岗职工月平均工资为2000元，2001年你的月缴费基数为4000元，那该年的缴费指数就为2（4000 ÷ 2000）；如果2001年月平均工资为2200元，2002年你的月缴费基础为4840，那该年的缴费指数就为2.2（4840 ÷ 2200）。这两年的平均缴费指数就是 2.1。
实际上，我们在计算最终的本人平均缴费指数时，是把整个缴费周期内每年的缴费指数进行求平均。即把每年的缴费基数与当地平均工资的比值全部加起来求平均。

从这个公式我们可以解读出点什么呢？

1. 工资越高，基础养老金越多

我们回头看公式右边的前半部分

（本人指数化月平均缴费工资 + 当地上年度在岗职工月平均工资）÷ 2

把 本人指数化月平均缴费工资 = 本人平均缴费指数 × 当地上年度在岗职工月平均工资 代进去并化简，就变成了

当地上年度在岗职工月平均工资 ×（本人平均缴费指数 + 1）÷ 2

我们以 平均工资 为基数，（本人平均缴费指数 + 1）÷ 2 为系数。
如果你的工资高于平均工资，那最终的系数是大于1的；如果你的工资低于平均水平，那最终的系数就小于1。
也就是说，工资越高，领到的基础养老金也越高；反之亦然。

2. 基础养老金具有统筹分配的作用

为什么说，这种计算方式具有统筹分配的作用呢？
这是因为，个人领取到的基础养老金，不只是取决于个人的工资，还取决于所有人的平均工资。从公式上看，相当于把个人工资和平均工资做了一次 0.5:0.5 的加权平均了。
我们再次以 平均工资 为基数，（本人平均缴费指数 + 1）÷ 2 为系数进行举例。
假如某个工资高的人，他的平均缴费指数为2，那他的最终系数为 (2 + 1) ÷ 2 = 1.5；假如某个工资低的人，他的平均缴费指数为0.5，那他的最终系数为 (0.5 + 1) ÷ 2 = 0.75。显然，工资高的人的最终系数相比缴费指数变小了，而工资低的人的最终系数相比缴费指数变大了。
而在缴费的时候，缴费金额只和个人工资成正比关系。所以，工资高的人可能会“亏”一些，相应的，工资低的人会“赚”一点。

3. 缴费年限越长，基础养老金越多

我们以男性举例，如果是本科毕业则为22岁，硕士毕业则为25岁，博士毕业则为30岁，那按法定退休年龄60岁计算，三者工作时间分别为38年、35年、30年，相应的 缴费年限 × 1% 则为 38%、35%、30%。

我们来做一个假设：先不考虑利息，并假设个人工资固定且等于平均工资，工作时间为 x 年，那单位为个人缴纳的金额总额为 12个月工资 * 16% * x。假设退休后活了 y 年，那领取的总额为 12个月工资 * x% * y 。换算下来，只要 y > 16，那领的就比缴的更多了。
所以为了“回本”，大家得多活些年数啊！

个人账户养老金

个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数

• 个人账户储存额：主要由 个人缴费总额 + 历年利息 + 补贴 组成。
• 计发月数：顾名思义就是计划发放月数。

现行的计发月数是2005年12月3日，国务院在《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔2005〕38号)中公布的。
目前退休年龄为50周岁，计发月数为195；退休年龄为55周岁，计发月数为170;退休年龄为60周岁，计发月数为139；退休年龄为65周岁，计发月数为101。

个人账户养老金计发月数表

这些数字是怎么来的呢？当时是根据我国人口平均寿命、退休年龄和利息等来制定的。
之所以会将60周岁确定为139个月计发月数，是因为当时制定规则时，我国人均寿命是71.6岁，71.6岁减去60岁则是11.6年，大约为139个月。这样就能够保证个人账户养老金余额能够全部发放。
但从表中可以看出，每提前或延迟退休一年，相差的计发月数并不是相差12个月，而是小于12个月的。也就是说，越早退休，其实是可以越早的领完个人账户储存额。
而实际上，养老金是终身发放的。在领完个人账户储存额后，个人账户养老金将由基本养老保险基金继续支付。

我们暂且以人均寿命71.6岁为寿命期望值，假设年收入固定，每年的个人缴费为 x，从25岁开始工作，那么50、55、60、65岁退休的人，他们的缴费和领取情况分别是怎样的呢？

退休时间	缴费年限	缴费总额	每月领取	领取月数	领取总额
50	25	25x	25x/195(=0.128x)	259（21.6年）	33x
55	30	30x	30x/170(=0.176x)	199（16.6年）	35x
60	35	35x	35x/139(=0.252x)	139（11.6年）	35x
65	40	40x	40x/101(=0.396x)	79（6.6年）	31x

从上表可以看出，在不同的年龄退休，最终领取到的总额其实是差不多的。
而越早退休，缴费就越少，但每月领取到的金额也会更少。

其他补充

• 为什么说当前的养老金会亏空？
  本质就是入不敷出了，个人理解有两方面。一方面是最初制定规则时，是按当时的人均寿命来制定的，而如今过去了十几年，我国人均寿命已从71.6岁上涨至78.2岁（2021年），支出逐渐增多；另一方面，可能是更主要的因素，便是我国社会逐渐老龄化，且生育率在下降，劳动力在减少。养老金本质还是在用当下年轻人的收入来养老年人，当老年人逐渐增多，年轻人逐渐减少，那必然会导致收支不平衡。
• 计发月数调整
  1997年，国务院发布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，当时计发月数采用的是定额月数，即固定的120个月，2005年开始才改为阶梯梯度月数。
• 单位缴纳比例调整
  2021年企业社保缴费费率从20%调整为16%，主要是为了减轻企业的压力，本质上，企业压力减少，也能够给员工腾出更多的支出空间。
• 月薪1万的北京员工，退休后能拿多少养老金？
  假设25岁工作，60岁退休，当地平均工资为1万。则根据公式计算，基础养老金是 3500，个人账户养老金是2400，总共大概是5900元。