100小时学会SAP.Day3

Ch3.17 新建统计指标

Quote:

X公司决定使用各成本中心占地面积来分配房租费用。在 SAP 管理会计中，类似占地面积等非财务指标用“统计指标”来记录。这里我们建立一个物业租金面积的统计指标。

这里仅仅是建立了一个统计指标的空壳，并没有填充实际内容。

Ch3.18 输入统计指标数量

统计指标并不是一个标量值，而是【Key-Value的组合】。其中的Key是成本中心等，Value就是同成本中心有关的数值。如指标RENT为：

Statistical key figures: RENT

Cost center Total quantity

2001 480

2002 520

2003 200

2006 400

同时，对统计指标的维护是通过凭证的形式来进行的。

Ch3.19 定义分配循环

Quote:

X公司确定的分配房租费用的规则是将记录到2006行政部成本中心的所有房租费用按照总部各成本中心的占地面积分配给各成本中心。

现在我们把这个分配规则定义在SAP 管理会计中，SAP 称为“分配循环”

S_ALR_87005757，根据该T-Code的路径，“期末结账”，可以发现SAP的本意也是在结账前进行分配的处理。

我们公司的分摊、还原，是不是都可以用这种方式来处理，从而减少人工的操作？

Quote:

在一个循环里，可以维护很多个分配标准，每个分配标准称为一个“段”

在段表头，我们定义一些概览参数。发送方将成本发送出去，接收方接收成本

发送方将成本发送出去，接收方接收成本，所以这个分配规则的发送方是2006行政部成本中心的55020141管理费用-租金成本要素，接收方是HQ总部成本中心组中的各成本中心

接收方追踪因素是指在多个接收方之间按什么标准分配成本，所以我们的规则是按照RENT物业租金面积统计指标的实际统计值分配成本

Ch3.21 显示成本中心分配到的租金

在执行了Ch3.19中所定义的分配后，可以查询成本流是如何在不同成本中心进行分配的。

S_ALR_87013611

PS: 在观察成本流的分配时，可以发现CO中的凭证同FI的完全不同，CO中的凭证只处理成本流、而不涉及其他资产负债类。另，CO中查询凭证的T-Code为KSB5。

我们公司在管理帐中进行分摊、还原时的凭证，就类似这个，但是完全不涉及次级成本要素、分配循环这些高端概念。

Ch3.22 定义分摊循环

Quote:

前面的房租费用分配，分配前后成本流的形态，也就是房租费用并没有发生变化，所以分配是一种对初级成本要素的分配，但在有些情况下，分摊前后的成本流形态发生了变化。

比如行政部门发生各种费用，但是以“行政管理费”的形式分摊给其他的成本中心；再比如工厂食堂成本中心发生各种费用，但是它就以食堂费的形式分摊给其他的成本中心，这时候接收方比如财务部成本中心看到的不是食堂里发生的电费水费材料费人工费等，而是看到分摊给它的食堂费是多少。这种食堂费或行政管理费就是我们前面讲的次级成本要素，在SAP中称为分摊，它和前面的分配含义不同。

在本例里我们使用802010电费作为次级成本要素来分摊41050121电费初级成本要素，以说明在分摊中成本流的形态发生了怎样的变化。

S_ALR_87005742

Quote:

和分配类似，我们首先需要把分摊的规则定义在“分摊循环”里

和分配不同，分摊中成本流转使用的是次级成本要素。

我们既可以指定一个固定的分摊成本要素，也可以建立一种从原始的初级成本要素到分摊成本要素的对应关系，SAP称之为分配结构。

此外，本例中我们使用“固定百分比”的规则在接收方中分摊成本。

发送方是2006行政部成本中心的41050121成本要素，接收方是MFG制造部成本中心的各成本中心

在分摊中，成本发送方按“发送方成本要素”的金额，分配“分摊成本要素”科目给成本接收方。因此，在执行分摊后，2006中的41050121初级成本要素（假设金额为5K）不会发生变化，而是2006的802010会有-5K，而MFG中的成本中心会有5K的802010。

Ch3.24 显示成本中心分摊到的电费

Quote: 我们显示的802010电费分摊是一个次级成本要素，它是公司内部成本流转使用的，是财务会计中没有的科目。

Ch3.25 创建内部订单类型并维护编号范围

Quote:

X公司将要举行“国内用户大会”，为了这次市场推广活动，公司会发生很多费用，我们希望能对这次活动单独核算费用。

公司中类似的“项目”还有很多，在SAP管理会计中我们可以用“内部订单”来管理这些项目。

项目有各种类型，如市场类的，研发类的，工会活动类的等等。

Ch3.27 维护内部订单结算的分配结构

Quote: 公司创建了“市场活动”订单类型，其中结算参数文件是100；在结算参数文件100中选择的分配结构是AI分配结构，本步骤中，我们来维护A1分配结构。

分配结构A1中，源成本要素为55010111（销售费用-市场费用），结算成本要素为803010（Marketing Act Cal）。

Ch3.29 创建内部订单

Quote: 我们已经创建了市场活动订单类型，我们将在此类型下创建内部订单来归集国内用户大会发生的费用。

在输入输入内部订单费用发票（假设10K）、进行内部订单结算后，可以在发现：

科目余额表中55010111的本期发生额为10K，但并不归属于任何成本中心，而仅仅是该科目的发生额；

S_ALR_87013611（Ch3.21）中的55010111却没有发生额，个人猜测为该初级成本要素中的发生额已全部结算到803010；

S_ALR_87013611中803010的本期发生额为10K，相应的成本中心为该内部订单所设定结算规则中的成本中心。