综合业务系统之存款业务入门【银行核心业务知识】

存款太重要了！！！

 

按：银行如何创造货币？存款准备金有利息吗？产品工厂是怎么回事？若您已了解上述问题，就没有必要看这篇文章。

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中国是储蓄大国，存款种类众多，有定期、活期、通知存款、协定存款等等，还可以具体细分，有整存零存、零存整取、教育储蓄等太多了。【可以随便到一家银行大厅看一下更了解】

1、开户。对于核心来讲，都要先建立客户资料，再开户。各种存款开户的要求不同，比如企业开户要提交营业执照、开户许可证等证件。目前这些档案资料都存放在开户行，查阅起来不方便，以后的核心应该集成档案管理的功能，将开户与档案资料的登记结合起来。这块应该是未来的一个市场。

2、存款与取款。

以个人存款为例，其会计分录为：

借：现金

贷：活期存款--**户

同时要登记现金登记薄，日终还进行对账，要做到账账相符、账款相符。

对于企业来讲，除少量留存现金外，其余都会存到银行里。因为保存现金，即不安全，也没有利息。存款时填写现金送款单，银行收到款项后，处理完后，在送款单盖现金收讫章，返回企业。

取款的会计分录为：

借：活期存款--**户

贷：现金

个人取款是拿着卡或者存折，企业则一般填写现金支票，银行通过预留印鉴来验证真假。

现在开立了通存通兑，即可以跨行存取款。在ATM机上通存通兑是通过银联，在柜台上则是通过人行的大小额（不过好些行不开展此项业务）。至于为什么要采取不同的方式，不是技术上的问题，而是利益。

假设银行收到了100万存款，上缴人行存款准备金（假设存款准备金率为20%）后，剩下80万。将这80万贷给客户A，客户A又将钱存在了银行，或者付款给B，B也会将钱存到银行。银行把这80万再上缴16万准备金后，又剩下64万可以用于贷款。这个过程可以持续下去。最初的100万变成了500万。这就是创造货币的过程。

3、计息。

利息的基本计算公式就是：本金×存期×利率。假设有一笔定期存款100万，存了1年，年利率是2.52%，则到期利息为2.52万。到期支取时的会计分录为：

借：定期存款---**户 100万

利息支出 2.52万

贷：现金 102.52万。

活期利息算起来比较麻烦了，一般都采用积数计算法。

每季度最后一月的20号为结息日，

3、存款准备金。

根据人行的存款准备金制度，各银行机构每日需要上报一般存款余额表和日计表，并根据存款准备金率上缴存款准备金。目前超额存款准备金的利率为0.99%，转化为存款准备金后的利率则达到1.89%。邮政储蓄以前就靠吸收公众存款、上缴人行获取利息这种方式来获得利差，无风无险、一本万利的挣钱。

4、长期不动户。

2年没有存、取款的账户被称为长期不动户，这类户再办理业务的时候必须要提供身份证等证件办理。10年不动户就转为银行营业外收入了。【有疑问，谁知道的答一下？】

5、存款产品工厂

以前感觉产品工厂很神秘，其实想一想原理还是很简单的。各种不同的存款产品有不同的特征，这些不同的特征包括：会计科目、利率、是否允许透支、存期要求、金额限制等等。将这些不同的特征参数化，在系统中做好控制。这样，定义新的存款产品的时候，只要对这些参数进行组合就可以了。当然，说来简单，实现却很复杂，要求对各个业务分析彻底，开发时也要严格按参数进行控制。

参考：

http://www.360doc.com/content/081223/00/11413_2180454.html

http://www.tianshui.net.cn/class/guonei/200801170991533.htm

http://www.pbc.gov.cn/detail_fra ... =&isFromDetail=

http://china.findlaw.cn/fagui/jj/25/97290.html

中国农业银行关于印发《农村信用社利息收支管理办法》的通知

中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知