福利来啦：年终奖这样发才划算！

年终奖咋发才划算？这里有三种方法可供大家选择：

 

　　一些科研院所、企事业单位或金融机构中，职工工资结构中常包括每月工资、季度奖金或年终奖，同样金额的年终奖，如果发放方法不同，对于员工来说，纳税的金额可能就相差甚远！

　　举个例子：孙先生每月工资6000元，每年奖金42000元,怎么发放才划算？

　　李主任提示，按月发放的奖金与当月工资合并，提高了每月应纳税款所适用的最高税率，所以缴纳的税款多。如果保持每月的最高税率不变，只在年终一次性发放奖金，奖金不用与工资合并计算所适用的税率，因此税率就低，所缴纳的税款就少。

　　如果将奖金分出一部分在每月作为月奖发放，降低了年终奖的适用税率，同时保持月收入适用的最高税率不变，这样也可以降低税负。

　　因此，通过适当的合理分配，尽可能降低年终奖金的适用税率，这样节税效果比较明显。同理，如果月收入适用税率高于年终奖金的适用税率，那么应将一部分月收入调整到年终奖金中，使（年终奖金÷12）的商数应尽量接近该档税率的临界值，也可降低税负。

　　节税之后“意外之财”怎么花？

　　节税后这笔“意外之财”怎么花？理财师建议，节税后这笔钱虽然不多，但是相当于每个月固定有了一笔收入，如果不在意可能随手就花出去了。相反，提早规划，进行长期投资，可能会发挥意想不到的功效。

　　李主任建议，对于每月固定多出来的一些钱，应该设置固定的投资用途，小钱积攒起来能显出大用处。例如，可以到银行办理基金定投，每月投入500元，这样对自己的生活几乎不会产生影响，但是这笔钱一年投入就有6000元，10年就有60000元，再加上增值部分，将是一笔不小的财富，届时这笔钱可用于购车、装修等大笔消费。

　　此外，很大一部分年轻人对于商业保险并不重视，他们平时花钱毫不心疼，但真要一年拿出几千元买保险，就会觉得资金压力很大。但是理财师建议，如果你目前的财务状况完全可以承受一份重疾险的保费，“每年投入1000元左右，就可以得到20万元保额的保障，这点保费并不会构成负担。”

　　高收入人群保险避税或可期待

提到合理避税，国外可能会想到通过购买保险来递延税收，即在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳个人所得税，这样对于投保人来说相当于享受一定的税收优惠。不过国内想要通过保险合理避税，投保人可能还要期待一段时间。

当然，企业和个人一样，都有合理安全的节税方法可以执行。有兴趣的老板可以和李主任（l3O88OO5444）咨询探讨，同时，还有注册、税务筹划、代账、注销等系列全套服务。能让您真的合法合规合理节税，减轻您的税负压力。

国内个税递延型养老产品筹划了几年，但并没有实质性突破。不过保监会曾提到个税递延型保险产品试点方案，在上海的试点将尽快实施。对于高收入人群来说，或许可以耐心地期待着这一保险产品的推出，然后通过投保递延税收。