海外资产被曝光,无数海外华人账户遭冻结!天堂变地狱,柬埔寨是否加入CRS呢?

中国已经正式加入CRS,成为全球交换税务信息国家和地区中的一员。

CRS(全称Common Reporting Standard)是各国家和地区之间基于同一标准的一项共同申报财产准则,该准则旨在推动参与主体之间税务信息自动交换。

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举个简单例子,比如说某位中国人有一天去英国存了一笔钱,而且很可观,那么英国的银行就有义务把这位中国人的存款信息和金额披露给中国税务部门,这就是信息交换。

CRS:追缴税款的利器

加入CRS后的最大好处的是政府能够掌握纳税人的真实收入情况,便于防止纳税人逃税。

最早想出做这种信息交换的是美国。美国从2010年就开始推行信息交换原则,并出台了《海外账户纳税法案》(FATCA),台湾人把它翻译成“肥猫法案”。

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初期,美国推行肥猫法案推得很辛苦,但同时也很有成效。比如说美国一开始找到瑞士,瑞士就把所有的美国人的存款信息都披露给美国,帮助美国征得了大量的税款,于是美国就逐步扩大范围要求更多的国家跟它签订信息交换规则。

看到美国做的这么好,世界经合组织(OECD)的其他成员国也纷纷开始效仿,组建了全球版的信息交换规则,也就是现在的CRS。以英国、德国、法国、意大利等欧盟国家为代表的多个国家和地区参与了CRS第一批实施国家。

加入该规则的政府在追缴税款上都取得了不小的成效。据不完全统计:

瑞典追回税收:33亿欧元;

澳洲追回税收:45.9亿澳币;

法国追回税收:18.5亿欧元;

欧洲总计产生额外税收:850亿欧元;

......

在此期间,有超过50万人的离岸资产被披露。

一言以蔽之,CRS意味着作为非税收居民个人,在CRS参与国家或地区境内的金融机构持有或控制的金融账户的涉税信息,都将被定期自动交换回该个人(一个或多个)税收居民所在国家或地区的税务当局。

CRS正成为全球追捕偷税、逃税的一张大网,是政府追缴税款的神兵利器。

“中国CRS”正式来袭

作为第二批加入CRS实施的国家,中国在正式交换信息之前其实已经做好了充分的准备。准确来说,分为三个工作阶段:

(1)2017年1月1日开始,对新开立的个人和机构账户开展尽职调查;

(2)2017年12月31日前,完成对存量个人高净值账户(截至2016年12月31日个人金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查;

(3)2018年12月31日前,完成对存量个人低净值账户全部存量机构账户的尽职调查。

而从9月1日起,这些新加入的国家和地区都要开始共享税务信息。

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中国向其它国家(56个)提供金融资产信息:

英国;安道尔;阿根廷;日本;比利时;巴西;保加利亚;加拿大;智利;葡萄牙;哥伦比亚;克罗地亚;捷克;丹麦;波兰;爱沙尼亚;法罗群岛;芬兰;法国;德国;瑞士;希腊;格林兰;根西岛;匈牙利;冰岛;印度;印尼;爱尔兰;英属地曼岛;意大利;泽西;韩国;拉脱维亚;挪威;俄罗斯;立陶宛;卢森堡;荷兰;马耳他;毛里求斯;墨西哥;马来西亚;乌拉圭;瑞典;西班牙;南非共和国;新西兰;直布罗陀;沙特阿拉伯王国;巴基斯坦;圣马力诺共和国;斯洛伐克共和国;澳大利亚;斯洛文尼亚;列支敦斯登。

向中国提供金融资产信息的国家(74个):

英国;瑞士;安道尔;巴巴多斯;智利;库克群岛;库拉索;黎巴嫩;瑙鲁;巴基斯坦;俄罗斯;圣马力诺;沙特阿拉伯;日本;泽西岛;韩国;巴西;列支敦士登;立陶宛;卢森堡;希腊;马耳他;毛里求斯;墨西哥;葡萄牙;蒙特塞拉特;荷兰;新西兰;克罗地亚;波兰;罗马尼亚;圣卢西亚;萨摩亚;南非;西班牙;哥伦比亚;保加利亚;乌拉圭;格陵兰;根西岛;匈牙利;冰岛;印度;印度尼西亚;爱尔兰;马恩岛;意大利;加拿大;瑞典;开曼群岛;哥斯达黎加;挪威;塞浦路斯;捷克;丹麦;爱沙尼亚;马来西亚;芬兰;法国;安圭拉;德国;直布罗陀;阿根廷;澳大利亚;比利时;伯利兹;百慕大;拉脱维亚;圣文森特和格林纳丁斯;斯洛伐克;斯洛文尼亚;特克斯和凯科斯群岛;英属维尔京群岛;法罗群岛。

在这方面,香港地区最为积极。今年3月份,包括香港汇丰银行、香港恒生银行等国际性大银行在毫无预兆之下,突然强势出击,冻结了无数大陆公司和名人的海外银行账户。

由此看出,柬埔寨任然没有加入CRS。

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大陆的很多公司和名人都被香港银行约出来谈话,填写《自我证明》表格,进行账户核实,审计,不然就冻结银行账户。

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除了香港之外,新西兰也冻结了不少海外华人的资产账户,加拿大银行虽然还没有发出声音,但是已经开始了税务互换。

加上中国,目前全球已经有104个国家和地区加入CRS,税务交换风暴已经开始席卷全球。

富人们的“裸奔”时代

“穷人割肉缴税,富人花式避税”长期为人诟病。“中国CRS”的落地,意味着内地富人们也将迎来“裸奔”时代。

最近一段时间,范冰冰等演艺圈内被爆出偷税行为,遭到了有关部门的调查。即便他们有提前做准备把资产转移到境外,现在也没用了。

而在更早之前,赵薇和其老公黄有龙在开曼、英属维尔京群岛的金融账户信托、投资账户等被曝光,他们“空手套白狼”的手段让众多投资者损失,最终被罚款和禁止进入二级市场,这一切都与CRS的推进密切相关

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2018年6月,加拿大华人富商龚某从中国的29个账户向新西兰转了超过7700万纽币资产,现已冻结。他涉嫌诈骗洗钱一案正在加拿大安省进行审理。

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此外他还在新西兰有一套价值230万纽币的住宅,全部用现金买入。在中国境内,龚某还涉嫌操控特大境外传销案。

如今中国、加拿大、新西兰的金融信息全部互通,龚某的资产也无处可藏。新西兰ANZ银行,就是发现了龚的账户存在可疑问题并向警方通报。

而早在一个多月前,外媒便刊登了爆炸消息:新西兰、澳洲各大商业银行冻结了数千账户,要求确认开户人是否属于外国纳税人,其中涉及到了大量中国居民。

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长期以来,全球的很多富人,当然也包括中国的富人们都悄无声息地将自己的巨额资产转移到国外。他们看中的地方便是所谓的“避税天堂”,包括澳洲,加拿大,瑞士,卢森堡,巴哈马……等等。

据估计,这些避税天堂的资产规模超过21万亿美元,其中大部分不受税务人员管辖。

但现在,富豪们的这些财富将无处藏身,而贪官们更是闻风丧胆。

还有谁会被影响

如果你只是老老实实呆在中国,没有境外投资的资产,那么CRS就与你没有任何无关。

但如果你在境外有金融资产,哪怕只有几千美金,对不起,这些信息都将与中国税务局进行交换。

那什么是金融资产?官方提供的解释为:存款账户、托管账户、现金值保险合约、年金合约、持有金融机构的股权/债权权益等。

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所以,不少在海外有存款账户、信托账户、投资账户等都将受到影响。而在资金额度上并没有高低限制,也就是说哪怕这些账户里只有几千美金,也同样符合信息交换原则。

然而,如果是投资房产并由个人所持有,则资产信息不会被交换,因为这并不属于金融资产的范围。但如果房产用于出租并且产生收入,租金收益进入银行账户,那么这些资产信息就将可能被要求共享。

除了房产,在海外直接持有的游艇跑车古董字画珠宝现金等等非金融类资产也不在CRS范围之内。

总的来说,中国加入CRS将会是不少富人和贪官们噩梦的开始!

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