担保共借篇--共借人
【问1】车贷中，什么情况下要追加共借人？
共同购车人（共借人）指与购车人具有配偶关系或直系亲属关系的自然人，其愿意在购车人的消费信贷购车活动中共同承担风险责任，共同认可合同条款，共同偿付欠款。在购车人出现问题不能偿还车款时，其具有不可推卸的偿付欠款的责任。
一般来说，在借款人还款能力比较薄弱的情况下，会追加共借人，而共借人基本上都是直系亲属。
直系亲属的范围包括：
配偶、父母(公婆、岳父母)、子女及其配偶、祖父母、外祖父母、孙子女(外孙子女)及其配偶、曾祖父母、曾外祖父母。
担保共借篇--担保人
【问1】什么情况下添加担保人？
根据担保法规定，第三人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任，这里的第三人即担保人，包括具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。
当借款人资质不太好时，贷款机构会要求借款人找一个担保人，对负债作个人承担。常见的是父母作子女的担保人、配偶作担保人、兄弟姊妹作担保人，或找朋友作为担保人。
【问2】担保人需要承担什么责任？
担保人的法律责任，有连带保证和一般保证两种担保方式。
一般保证
先由主债务人履行其债务，只有在对其财产强制执行而无效果时才由保证人承担保证责任。
在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人的财产依法强制执行无果前，保证人对债权人可拒绝承担保证责任。
连带责任保证
在主债务人不履行债务时，债权人可以请求主债务人履行债务，也可以请求保证人在其保证范围内承担保证责任。
【问3】两种担保对担保期限是如何规定的？
一般保证
• 一般担保的保证人与债权人未约定担保期限的，自主要债务履行期届满之日起六个月为担保期。
• 在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任。
连带责任保证
• 连带责任担保的担保人和债权人未约定担保期限的，债权人有权要求保证人自主债务履行期届满之日起六个月内承担保证责任。
• 在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。
【问1】连带保证和一般保证的区别是什么
• 一般担保只有在主债务人不履行时，才有代为履行的义务，即补充性。
• 连带担保中的保证人与主债务人为连带责任人，即债权人在保证范围内，即可以向债务人求偿，也可以向保证人求偿。
所以一般汽车贷款协议中，为了保护债权人的利益，格式合同中都会规定担保为连带担保。另如果担保合同对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。
【问5】共借人与保证人在承担责任上有何不同？
共同借款人，对债权人来说，负连带责任。即是：债权人可以向任何一个人主张全部的债权，而任何一方均不能以他们之间内部对债务的分配协议对抗债权人的主张。
而担保人有一般担保人和连带担保人两种：
负连带担保责任的担保人，如果被担保人不能偿还债务，债权人不用启动法律程序，可以直接要求连带担保人承担债务。
相反，如果是一般担保，只有在债权人向法院告诉了，证明债务人无法偿还债务的时候，方可以要求担保人偿还债务；
一般担保与连带担保之间的区别就在于一般担保要求债权人启动法律程序向债务人主张不能满足后，方可以向担保人主张。
【问6】何谓担保公司？
个人或企业在向银行借款的时候，银行为了降低风险，不直接放款给个人，而是要求借款人找到第三方（担保公司或资质好的个人）为其做担保。
担保公司会根据银行的要求，让借款人出具相关的资质证明进行审核，之后将审核好的资料交到银行，银行复核后放款，担保公司收取相应的服务费用。
车险篇--交强险
【问1】车险种类有哪些？（此问的思维导图需重新画下）
目前，国内车辆保险主要分为机动车交通事故责任强制保险（交强险）和商业保险两大类。商业保险又分基本险和附加险两种：
• 基本险中有第三者责任险、车辆损失险、盗抢险、车上人员责任险；
• 附加险有玻璃单独破碎险、自燃险、车身划痕险、不计免赔险、涉水险。
【问2】什么是交强险？
交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险，是为交通事故受害人提供的一种基本保障。
交强险角色定义
• 交强险合同中的被保险人是指投保人及其允许的合法驾驶人。
• 投保人是指与保险人订立交强险合同，并按照合同负有支付保险费义务的机动车的所有人、管理人。
• 受害人是指因被保险机动车发生交通事故遭受人身伤亡或者财产损失的人，但不包括被保险机动车本车车上人员、被保险人。
• 被保险机动车发生道路交通事故，由被保险人向保险公司申请赔偿保险金。保险公司可以向被保险人赔偿保险金，也可以直接向受害人赔偿保险金。
计算公式
交强险最终保险费=交强险基础保险费×（1+与道路交通事故相联系的浮动比率）
交强险基础保险费
交强险是中国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。其保费是实行全国统一收费标准的，由国家统一规定。交强险费率浮动因素及比率
是指根据上一保险年度是否发生了交通违法行为以及交通事故，来核定交强险的保费是标准保费上浮或者下浮。
交强险基础保费
交强险的基础费共分42种，家庭自用车、非营业客车、营业客车、非营业货车、营业货车、特种车、摩托车和拖拉机等八大类42小类车型保险费各不相同。
交强险费率浮动因素及比率
上浮：
A1：上一个年度发生一次有责任不涉及死亡的道路交通事故，浮动比率0%；
A2：上一个年度发生两次有责任不涉及死亡的道路交通事故，浮动比率10%；
A3：上一个年度发生有责任道路交通死亡事故，浮动比率30%；
下浮
A1：上一个年度末未发生有责任道路交通事故，浮动比率-10%；
A2：上两个年度末未发生有责任道路交通事故，浮动比率-20%；
A3：上三个年度末未发生有责任道路交通事故，浮动比率-30%；
交强险的赔偿范围
• 有责任的赔偿限额：指机动车在道路上发生交通事故时，该车辆承担事故责任。
最高赔偿限额12.2万
• 死亡和伤残情况的赔偿限额为：11万元
• 医疗费用的赔偿限额为：1万元
• 财产损失赔偿限额为：2000元
• 无责任的赔偿限额：指机动车在道路上发生交通事故时，该车辆不承担事故责任。
最高赔偿限额仅1.21万
• 死亡和伤残情况的赔偿限额为：1万元
• 医疗费用的赔偿限额为：1000元
• 财产损失赔偿限额为：100元
车险篇--商业车险（基本险）
【问1】什么是第三责任险
第三者责任险是指被保险人或其允许的合法驾驶人在使用保险车辆过程中发生意外事故，致使第三者遭受人身伤亡或财产的直接损毁，依法应当由被保险人支付的赔偿金额，保险人依照保险合同的规定给予赔偿。
第三者责任险作为商业型汽车保险的种类之一，是交强险很好的补充。
案例
• 车主倒车时碰撞了停放车辆致使对方车辆车门部分凹陷
• 车主不小心撞到行人造成对方受伤
【问2】什么是车辆损失险
车辆损失险是指保险车辆遭受保险责任范围内的自然灾害（不包括地震）或意外事故，造成保险车辆本身损失，保险人依据保险合同的规定给予赔偿的险种。
案例
• 车主撞到停车场墙柱、道路护栏致使自己车辆受损
• 车主不小心撞了别人车辆，致使自己车辆受损
• 车主刚买的新车停车场被擦碰，找不到肇事者，自己车辆受损
• 车主所在地发送台风极端天气，倒下树木致使自己车辆受损
【问3】什么是车辆人员责任险
车上人员责任险，即车上座位险，是即车上人员责任险中的乘客部分，指的是被保险人允许的合格驾驶员在使用保险车辆过程中发生保险事故，致使车内乘客人身伤亡，依法应由被保险人承担的赔偿责任，保险公司会按照保险合同进行赔偿。
车上人员责任险算是车辆商业险的主要保险，它主要功能是赔偿车辆因交通事故造成的车内人员的伤亡的保险。
案例
• 车主下班顺稍朋友回家，不小心出事，朋友碰伤
• 车主带家人出去玩，不小心出事，家人划伤
【问4】什么是全车盗抢险
机动车辆全车盗抢险的保险责任为全车被盗窃、被抢劫、被抢夺造成的车辆损失以及在被盗窃、被抢劫、被抢夺期间受到损坏或车上零部件、附属设备丢失需要修复的合理费用。
案例
•车主在外出差，将车停在露天停车场被盗
•车主夜间行车，车被犯罪分子抢劫并开走
车险篇--商业车险（附加险）
【问1】商业车险中的附加险是什么意思？
对车险而言，主险指基本险，是可以单独投保的保险险种，附加险是指不能单独投保和承保的险别，只能附加于主险投保的保险险种；
主险因失效、解约或满期等原因效力终止或中止时，附加险效力也随之终止中止；
基本险和附加险之间的关系是主合同与补充合同的关系。
【问2】什么是玻璃险
玻璃单独破碎险，车险附加险种。是指被保车辆只有挡风玻璃和车窗玻璃（不包括车灯、车镜玻璃）出现破损的情况，保险公司负责赔偿。
案例
•车主高速上行驶被飞石击碎车窗、挡风玻璃
•车主车辆停放被高空坠物砸坏车窗、挡风玻璃
【问3】什么是划痕险？
划痕险是车损险的附加险，即投保了机动车损失保险的，可投保划痕险。
划痕险全称车身划痕损失险，家庭自用车辆、非营业车辆可投保，是指在保险期间内，保险车辆发生无明显碰撞痕迹的车身表面油漆单独划伤，保险公司按实际损失负责赔偿。
案例
• 车主刚买的新车购物时停放在路边，被人用钥匙、小刀等尖锐物划伤了
【问4】什么是自燃险？
自燃险即车辆附加自燃损失险，它是机动车车辆损失保险的一个附加险种。车主只有在投保机动车辆损失保险的基础上，方可投保车辆自燃险。
在保险期间内，保险车辆在使用过程中，由于本车电路、线路、油路、供油系统、货物自身发生问题、机动车运转摩擦起火引起火灾，造成保险车辆的损失，以及被保险人在发生该保险事故时，为减少保险车辆损失而必须要支出的合理施救费用，保险公司会相应的进行赔偿。
案例
• 车主车辆使用10年，油路和电路老化发生自燃
• 车主所在地夏季高温，车辆停室外发生自燃
【问5】什么是不计免赔险？
不计免赔险是指车损险或三责险的附加险。不计免赔险作为一种附加险，需要以投保的“主险”为投保前提条件，不可以单独进行投保。
其保险责任通常是指“经特别约定，发生意外事故后，按照对应投保的主险条款规定的免赔率计算的、应当由被保险人自行承担的免赔金额部分，保险公司会在责任限额内负责赔偿”。
一般来说，投保了这个险种，就能把本应由自己负责的5%到20%的赔偿责任再转加给保险公司。
案例
• 车主开车撞到柱子，损失共计2000元，保险公司实际赔偿1700元，根据条款车主应承担300元的损失费用。若购买了此险种，获得全额赔偿。
【问6】什么是投保核保承保？
投保
投保人与保险人（通常是保险公司）订立保险合同，并按照保险合同支付保险费的过程。自然人与法人皆可成为投保人。
核保
指保险人在对投保的标的信息全面掌握、核实的基础上，对可保风险进行评判与分类，进而决定是否承保、以什么样的条件承保的过程。
承保
指保险人对被保险人的选择，即保险人决定接收或拒绝投保人投保的行为。
续保
指保险合同即将期满时，被保险人提出申请，要求延长该保险合同的期限或重新办理保险手续的行为。
退保
退保是注销保险单，保险合同签约之后，双方可通过协议或者按照国家法律法规终止合同。
税费篇--汽车税种种类
【问1】买车要交哪些税？
买车有各种税，其中一些已经是包含在购车款以内的价内税（一般商家所报的指导价已经是含税价），分别是关税、消费税以及增值税；
有一些是购买后要缴纳的价外税：购置税和车船税。
【问2】车辆消费税如何计算？
定义
• 消费税是流转税，征收的对象是“在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例规定的消费品的单位和个人”(《消费税暂行条例》)。
• 消费税实际上是由生产企业和进口汽车企业向税务机关缴纳，而不是由汽车购买者缴纳（当然最终还是消费者负担，消费税属于价内税，包含在汽车销售价格内）。
• 目前汽车消费税征收对象包括：汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、轿车、越野车、小客车。
计算公式（涉及表格制作）
汽车消费税缴纳跟税率挂钩，计算汽车消费税之前需了解税率情况。汽车消费税税率按照汽车排量划分为七个档次：
车型类别
1.0升(含)以下的乘用车：1%
1.0升至1.5升(含1.5升)的乘用车：3%
1.5升至2.0升(含2.0升)的乘用车：5%
2.0升至2.5升(含2.5升)的乘用车：9%
2.5升至3.0升(含3.0升)的乘用车：12%
3.0升至4.0升(含4.0升)的乘用车：25%
4.0升以上的乘用车：40%
• 汽车消费税的一般计算公式为：购车总额(含增值税金额)÷1.17×税率= 应缴汽车消费税。
• 比如，一辆售价为300万，排量为3.0的乘用车，应缴汽车消费税税额为：300万÷1.17×12%=30.77万。
【问3】进口车的关税怎么收？
进口车从海外来到中国，海关会根据到岸价格，征收15%的关税。
财政部在《关于降低汽车整车及零部件进口关税的公告》中明确，2018年7月1日起，降低汽车整车及零部件进口关税：
• 将汽车整车税率为25%的135个税号和税率为20%的4个税号的税率降至15%；
• 将汽车零部件税率分别为8%、10%、15%、20%、25%的共79个税号的税率降至6%。
【问4】汽车增值税如何计算？
• 增值税是指以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
• 汽车增值税税率为17%。
计算公式
• 增值税额=购车款÷(1+17%)×税率
• 以买一辆10万元的车为例，需要缴纳的增值税为：100000÷ (1+17%) ×17%=14530元。
一般商家所报的指导价为含税价，机动车销售专用发票的购车价中均含增值税税款。
【问5】什么是车辆购置税？
定义
• 车辆购置税是对在我国境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税（车辆在发生过户时无需重复征收，直至车辆报废）。
• 根据我国《车辆购置税暂行条例》第五条的规定，车辆购置税的税率为10%。
计算公式
• 车辆购置税计算公式为：购车款÷（1+17%）×购置税率
• 例如，消费者购买一辆10万元的国产车，去掉增值税部分后按10%纳税。计算公式是100000÷1.17×0.1=8547元。
机动车销售专用发票的购车价中均含增值税税款，在计车辆购置税税额时，需先将17%的增值税剔除。
即车辆购置税计税价格=发票价÷1.17，再按10%的税率计征车辆购置税。
【问6】车船税是否每年都要缴纳？
车辆上牌以后，每年都需缴纳车船使用税。车船使用税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶，按照其种类(如机动车辆、非机动车辆、载人汽车、载货汽车等)、吨位和规定的税额计算征收的一种使用行为税。
车船税税额标准
车船税税额标准：乘用车按其排量划分七档：
1.0升(含)以下：60元-360元
1.0升以上至1.6升(含)：300元-540元
1.6升以上至2.0升(含)：360元-660元
2.0升以上至2.5升(含)：660元-1200元
2.5升以上至3.0升(含)：1200元-2400元
3.0升以上至4.0升(含)：2400元-3600元
4.0升以上：3600元-5400元