学财报—现金占总资产比率

“现金流量”指标，包含三个指标（数值判断标准请往下瞄）分别为：

一、“100/100/10”（A1）

二、现金占总资产比例（A2）

三、平均收现天数（A3）

我们经过几天的学习，掌握了“A1”部分的“100/100/10”，即：

现金流量比率>100%

现金流量允当比率>100%

现金再投资比率”>10%

今天进入“现金流量”指标的第二部分（A2）—“现金占总资产比率”的学习。

学习进度（助教阿华改良版导图）

“现金占总资产比率”在“现金流量”指标中权位很重，占比70%，可谓相当重要，需要给予充分的重视哦。

一、公式

公式需牢记

1、分子：

货币资金：

抛开晦涩难懂的专业名词，我们可以这么定义：货币资金就是“流动性强”的“手上的现金”，比如，钱包里的现金，银行卡里的活期存款以及各种电子宝宝 里马上能提现的钱。

交易性金融产品：

“交易性金融产品”可以理解为“短期投资”。因为它们具有以下特点：

a、短期性;

b、具有活跃市场；

c、持有期间不计提资产减值损失。

比如短期的股票、债券、基金等。

注意：“交易性金融资产”有的公司有这一项，有的公司没有，具体看财报。

在财报说中“资产负债表”的“流动资产”科目下查询。

                                                                                                引用晓燕老师的讲解

财报说中的”科大讯飞“数据

2、分母：

总资产

总资产即资产总计，包括“流动资产”和“长期资产”两部分。

一家公司最重要的“流动资产”主要有三个：现金、存货和应收账款。

“长期资产”就是那些短期内不太方便流动的资产：如长期投资、厂房、设备等。

                                                                                                   引用晓燕老师的讲解

公式需牢记

今日有事偷个懒，实例计算改日奉上。

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