神了！遗产税开征迫在眉睫，央视探访富人避税工具“大额保单”！

文章指出：12月19日，中国社科院2017年《经济蓝皮书》发布暨中国经济形势报告会在京召开。蓝皮书呼吁尽快实施房地产税和遗产税，积极推进个人所得税改革等措施。 “房价的过快上涨不仅抑制了人们除购房以外的其他需求，使得整个社会的消费缺乏长期支撑，而且，随着房价的上涨，社会财富快速聚集到少数富人手中，使得居民收入分配差距进一步拉大。” 房地产行业的过度繁荣，不仅会大幅提高其他行业的生产成本，而且会对实体经济产生显着的挤出效应。从目前信贷结构来看，房地产行业导致“一将功成万骨枯”的经济现象开始逐渐显现。因此，实施房地产税和遗产税迫在眉睫。

尽管遗产税距离真实实施尚有时日，但是却触动了不少富人的神经，他们已经在考虑如何避税了。央视财经记者在深圳采访了多家保险公司，他们表示近期前去咨询保险避税的企业主明显增多，具备这些可能性的保险业务也火爆起来：

遗产税要征收了吗？

目前国内可选择的财富传承方式并不多，常用的就是赠与和遗嘱。 对于赠与来说，赠与人一旦把自己的资产赠与其子女或继承人之后，就失去了对资产的控制权。很可能导致子女挥霍，失去自身奋斗的动力。 遗嘱呢，在订立的时候容易蕴含较多风险，比如遗嘱的真实性，是否能严格执行？公证遗嘱之后，可能又会造成资产曝光，所以如果说家庭比较复杂，在订立遗嘱的时候就要谨慎考虑一下。 保险，作为安全性较高的一个工具，可以灵活地指定多个受益人，并可以指定受益的份额、顺序和时间，以及还有第三方的委托人和受托人。

曾经的台湾地区首富蔡万霖，2004年9月去世时，留下了超过46亿美元的庞大资产，按照台湾法律，他的子女需要缴纳782亿新台币的遗产税，然而最终台湾税务部门却只收到了区区5亿元新台币的遗产税金。 【点评】他是怎么做到的？ 第一点，他购买了数十亿的大额人寿保单，同时将这些大额人寿保单放到他的家族信托中。而我国的《保险法》明确规定，如果当被保险人死亡的时候，受益人获得的保险金，不纳入被保险人的遗产分配。如果说不纳入遗产分配，自然就不会谈到征收遗产税的问题。 第二点，他及早将自己将来可能会纳入遗产税征收范围的财产提早转移给其继承人，比如通过设立子公司，让其子女低价认购股票等等方式。 而台塑集团创办人王永庆的后人就没有那么幸运了，王永庆2008年去世后，台湾税务部门核定他的继承人要缴遗产税119亿元，创下了台湾最高遗产税纪录，最终为拿到巨额遗产，王家12名继承人甚至不得不以质押股票或借款等方式筹措税款。 【点评】生前遗产规划少，事后补救代价高！ 因为遗产税有这样一个规定，如果要继承遗产，首先要把遗产税的税金交清，交清以后再去分割所有的财产。所以前提条件是你要拿现金去交税金，但很多有钱人是有资产，不一定有很多现金的……

在不少国家，人寿保险另一个被业内津津乐道的“特异功能”是具有避债作用，美国安然创始人肯尼斯·莱在2001年公司破产之前，曾花费400多万美元，购买了多重商业年金保险，虽然肯尼斯·莱已于2006年7月去世，但这并不影响他的家人从2007年开始每年享用90万美元的年金返还，因为这些年金受到美国法律的保护，虽然气的牙痒痒，但大批安然的债权人却无法以此为由向肯尼斯·莱的家人追偿。 【点评】：保险金是受到法律保护的，不用于清偿被保险人生前的债务，或者生前公司的债务问题。 鉴于目前我国很多民营企业的生命周期较短，如果一个企业主的企业破产了有负债，那么所有的资产都要用于抵债，唯有保单是不会被拿来抵债的，有保险业内人士就建议，对于正处于事业黄金期的民营企业家而言，抛开保险避税避债的说法，也应该尽早通过保险将公司资产和个人资产分离，确保公司的经营风险不会波及到家庭资产。 毕竟经营企业是有风险的，你不能保证你的企业10年、20年、30年一直是非常顺利的，但是如果遇到问题的时候，比如企业倒闭、破产，所有的资产被冻结，甚至投资失败，是不是影响到你的家庭生活？所以，在利润比较好的时候，你拿一部分属于你个人的合法所得，把这部分转移到你个人名下，为自己买一张保单，可以做自己高额的人身保障金，高额的重大疾病保障金，还有养老金。也可以为你太太买养老金，也可以为孩子买子女教育金，这些方面全部规划起来，这实际上就是一个家庭的风险规划和财务规划。 当然，需要特别注意的是：如果个人的财务状况或公司的财务状况，已经非常糟糕，出现负债情况，这种情况，你去投保很可能被认为是恶意投保，就是一种非法的转移财产，也有可能你的债权人把你告到法院，法院会判定你的保险合同无效。 4、保单贷款 巨额人寿保险，还有一个非常重要的功能，就是当你的家庭急需要现金，或者说你自己经营的企业资金链出现问题的时候，可以运用保单质押贷款，也就是说以你保单的现金价值作为抵押向保险公司贷款，保险公司就直接给你提供非常方便的现金流去应对自己的现金需求。 善于理财的犹太人就相信一句话：生时靠钻石、死时靠保险！在中国，随着高净值人士第二代、第三代的茁壮成长，财富传承和管理问题日益增长，富裕阶层可通过购买长期年金类保险产品实现资产的安全传承，通过长期年金类产品的定期给付实现家族稳定现金流收入，同时在富二代继承之后继续受益，并避免其过度挥霍。