大咖分享—王芳律师说中国高客海外税收风险

中国高客面临真实的海外税收风险有哪些？以下内容是国内顶级王芳律师家族办公室法律团队——冯骜老师课程内容《从英达美国收罚看中国高客海外税收风险》，范范学习后整理笔记，把课程精华分享给大家...

冯骜老师个人介绍

美国是全球法律税收制度非常健全的国家，需要清楚四点：

1、美国的税收居民必须披露境外资产。

2、所得税申报制度。每年你各种的收入（境内和境外收入）须如实申报。

3、长辈赠与或晚辈继承金融资产或者不动产，都有赠与税或遗产税。

4、严格的现金管理，如果你有超过1万美金的现钞存在银行。银行会问钱的来源、填写8300表格解释现金属性和来源。

资产披露制度

美国、加拿大、澳大利亚等国家都有严格的境外资产披露制度。美国的税收居民要如实的向美国披露在美国境外一共有多少金融资产。由于中国大陆没有资产披露制度（除开公务员体系），所以高客移民出去容易忽略这一点。

所得税制度

美国是一个强大的流氓国家。美国的税收居民有三类：

第一类美国国籍，有美国护照

第二类美国绿卡持有者，分为正式绿卡和临时绿卡

第三类在美国呆的天数比较多的人，由其那些在美国照顾孩子的父母，在美国呆着时间长了就变成美国税收居民。

美国税收居民必须将全球收入全部披露给美国，一旦每年的所得税申报披露出自己在海外有充足的收入，转钱和带现金就不用藏着掖着，也不要把收入申报得太低调，在发达国家收入越高，对应福利、生活和贷款都约便捷。

赠与税和遗产税制度

比如说英达带到美国的46万美金，解释为取得别人的赠与，那么根据美国的规则，美国的税收居民一个自然年度取得别人的赠与超过十万美金，需要打个报告在表格3520披露。

赠与税设立主要的目的打击转移遗产。美国赠与税由赠与人申报和缴纳，但受赠人一年取得别人赠与超过十万美金，就要报告披露。

严格现金管理

和中国大陆习惯使用现金不同，在境外香港、美国、加拿大、欧洲现金的使用都是格外的谨慎的，经常会使用转账或者支票。所以提醒我们在海外不论做投资还是移民，要善于使用转账和支票。在美国，如取得一万美金以上的现钞收入的话需在8300表格中披露，谁支付，属性，是否要缴纳所得说。

英达这样情况在海外非常多，就是没有做好上面的四项，才会遇到被惩罚的问题。一旦没有及时解释资金的属性，那税务机关就认定为收入，面临征税的问题。

境外不动产投资

投资境外房产或土地，除了关注租金收入、未来房产增值空间，也要考虑传承和套现时面临税收问题。美国国籍和美国绿卡遗产税免税额是549万美金，那中国人在美国免税额是可怜的6万美金。

对不动产的投资，除了关心买房子的好坏、位置，更应该想想如何进行筹划，是个人直接持有，还是成立公司架构持有。因为未来在转让或传承的时候能够合理的少交一些冤枉税。这是我们移民或做境外投资的时候，应该考虑到的问题。

境外金融资产配置

关注一下境外的所得税制度，以及中国有没有跟这些国家签订过税收协定。如何巧妙的申请一些规则，在境外又能赚钱，又不让一些国家代扣代缴所得税。所有的朋友做海外投资的时须想到的问题。

双重身份

除了要考虑这个国家是否承认双重国籍之外，双重身份可能造成双边税收居民哈，以后财富的传承都可能会面临很多风险。

总结

以上问题让我们在迈开双脚走出国门的时候需要慎重去考虑。我们可以结合现在流行的金融工具，比如说大额人寿保险工具、信托、以及相关的法律规则，公正遗嘱，全权委托，以及海外基金等等，去帮助我们的朋友去降低这些财富在传承和境外投资的风险。

签单只是起点，服务没有终点...

范范（范丽君）联系电话：18665113164

范范简介：范丽君毕业于南京理工大学，致力于家庭理财行业，从事家庭安全和投资规划工作，2014年取得了国家高级理财规划师证书，为客户带来科学的资产配置建议和合适产品推介！