备付金知识知多少

背景

第三方支付机构主要业务模式就是吸收客户的备付金，一旦这些资金被挪用，占用，将影响广大消费者的利益。在第三方支付平台兴起之初，支付机构在实际运营中存在客户备付金与自有资金不分，银行账户数量多且过于分散，资金存放形式多样，资金账户的关联关系复杂且透明度低等等问题，为了保护消费者权益，维护金融市场的稳定，加强监管。备付金账户体系应用而生了。

备付金是什么

支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。这里强调两个名词：一是实际收到，属于预收待付而并没有真正收到（即在途资金）不属于备付金，二是预收待付。

备付金银行准入条件

• 总资产不得低于2000亿，有关资本充足率，杠杆率，流动性等风险控制指标符合监管规定。支付机构在同一备付金银行开立备付金汇缴账户的，该银行总资产不得低于1000亿元。

• 具备监督客户备付金的能力和条件

• 境内分支机构数量和网点分布能够满足支付机构的也无需要，简而言之就是够大够强

• 具备必要的从灾难恢复处理能力和应急处理能力

两类银行体系

备付金银行包括两类，一类是存管银行，一类是合作银行

• 存管银行：可以为支付机构办理客户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行收集，核对与监督的备付金银行。支付机构在存管银行中存放的备付金不得低于上月所有备付金银行账户余额合计数的50%。

• 合作银行：可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。

三类账户体系

• 备付金存管账户：是支付机构在备付金存管银行开立的，可以以现金形式接收客户备付金，以银行转账方式办理客户备付金收取和支取的专用存款账户。存管账户功能齐全，具备本行和跨行收付款，调整备付金账户头寸，结转书续费和计提风险准备金等功能，支付机构在同一个省（自治区，直辖市，计划单列市），只能开立一个备付金存管账户。

• 备付金收付账户：是支付机构在备付金合作银行开立的，可以以现金形式或者以银行转账方式接受客户备付金，以本银行资金内部划转方式办理客户备付金支取业务的专用存款账户。支付机构在同一备付金合作银行或其授权的分支机构职能开立一个备付金收款账户。

• 备付金汇缴账户：是支付机构在备付金银行开立的可以以现金形式结束或以本银行资金内部划转方式接受客户备付金的专用存款账户。备付金银行应当于每日营业终了前，将备付金汇缴账户内的资金全额划转至支付机构的备付金存管账户或者在同一备付金银行开立的备付金收付账户。支付机构可以通过备付金会叫账户将客户备付金直接退回至原资金转出账户。汇缴账户不具备出金功能，风险可控，其数量有支付机构根据业务需要，账户维护及管理成本等因素，自主确定，并像人民银行报备。

备付金使用

• 缴存：支付机构通过银行转存方式接收的客户备付金，应当直接缴存备付金专用存款账户；按照规定可以现金形式接收客户备付金，应当在收讫日起两个工作同日内全部缴存备付金专用存款账户。

• 收款：现金形式，本行转账方式，跨行转账方式

• 付款：支付机构只能通过备付金存管银行办理客户委托的跨行付款业务，以及调整不同备付金合作银行的备付金银行账户头寸。支付机构在备付金合作银行存放的客户备付金，不得跨行划转至备付金存管银行之外的商业银行。

• 赎回：支付机构按照规定为客户办理备付金赎回的，应当通过备付金专用存款账户划转资金，不得使用现金；按照规定可以以现金形式为客户办理备付金赎回的，应当先通过自有资金账户办理，再从器备付金账户将相应的额度的客户备付金划转至自有资金账户。

• 手续费结转：支付机构手续费收入划转至客户备付金专用存款账户的，支付机构应当通过备付金存管银行活期授权的分支机构结转至自有资金账户，支付机构因办理客户备付金转移产生的手续费，不得使用客户的备付金支付，貌似我们使用支付宝没有书续费~666！

利息问题

客户备付金大量存在银行会产生高额的利息，这个利息是支付机构和客户通过协议约定的，所以，回去各位可以看看微信支付，支付宝的用户协议吧。

结尾

支付机构在实际开展业务的过程中，根据自身情况按照两类银行三类账户的存管框架，合理自主的选择开户行，开户地区，开户数量等，可完全满足其业务需要。

笔者是做汇兑开发的，接下来会讲一讲汇兑相关的基本知识，也算是学习总结，欢迎大牛雅正！

• 参考文章

  《支付机构客户备付金存管办法》