应付账款清理

本意是为了检查自己做的凭证是否出错，当查到与捷爱士往来明细时，直觉是问题来了。把期间选到2016年1月至2018年3月,导出往来明细账，先把借方数据vlookup到贷方，选出没有匹配到的数据，这里可能存在的问题：1、做错供应商；2、金额录错；3、重复入账。检查完贷方金额后，接着vlookup贷方至借方，同样筛选出错误值对应的借方数据，问题出现原因：1、没有收到发票未销账；2、几笔付款对应一张发票。

针对没有销账的付款，继续查询，我的操作方式：

将付款记录提供给采购部对接货代同事，让它们查询对应采购单，拿到采购单号后在凭证中搜索是否有做入库，今天就查到有个2017年4月的付款现在还未入库，引起重视，还有两个采购单由于货物直接在香港让客户提货，只负担了运费，因此挂在账上没有核算到库存。到今天下班前，还有三笔付款没有核算到库存，在回家路上收到采购部同事给的采购单，明天可以完成应付海运费的清理

总结建议：

1、应收应付科目余额必须每月进行核对，确定余额与未收到发票金额对应

2、保证入账准确性