开一个“享受专用账户”吧！

        对我们每个人来讲，“思维会计”都可能会成为一件很值得做的事情，因为这会使我们的生活更加有趣，也更有保障。                                                                                                                                                                                                           ——理查德·泰勒《助推：事关健康、财富与快乐的最佳选择》

        现实生活中，一个家庭可能会开设多个账户，以应对不同的项目收支；一名学生为了总成绩的提升，会在不同科目之间合理安排学习时间而不会平均分配；一名投资者为了提高投资收益而降低风险，往往会采用多样化的投资策略。事实上，这种会计计算不仅仅存在于财务审计中，也存在于我们的大脑里，这就是我们在自己大脑中设置的“心理账户”（psychological account），这一计算叫做“思维会计”（Mental Accounting）。实际上，几乎每个人都使用过这种“思维会计”，只是我们自己没有意识到罢了。

来源：网络

        影星吉恩·哈克曼和达斯丁·霍夫曼早年是相互扶持的难兄难弟。哈克曼告诉人们，有一次，他来到霍夫曼的公寓，发现霍夫曼正在向房东借一笔钱。但是，当他来到霍夫曼的厨房时，发现灶台上摆放着几个泥潭子，每个里面都放满了钞票。其中一个坛子上写着“出借”，另一个写着“公共设施”。哈克曼不明白，既然霍夫曼的坛子里有这么多钱，他为什么要去借钱呢？这时，霍夫曼指着一个写着“食品”的罐子给哈克曼看——里面空空如也。

        从逻辑上讲，货币没有所谓产权一说，不考虑利息的话，放在坛子里的10元钱和向房东借的10元钱在价值上并没有不同，都可以换到10块钱的商品。但是，人们会采用一种有悖于这种等价性的思维会计方式，达到控制开销的目的。一个年轻人可能拿一定数量的钱（比如5000）作为自己一年中礼尚往来的人情开销，如果在这一年中发生了诸如违章停车罚款一类的的不愉快的事情，他便会在大脑里将这部分罚款记在这5000元的账目上。这就会使他在最大限度上保证他不会遭受到预算外的开支。

       “思维会计”活动还出现在赌场里。无论是在影视剧还是生活中，我们都会发现，在牌桌上赢钱和输钱的人的行为反差很大。对比一下两种情况，一是你打牌输了100元，二是你丢了100元，三是股市收盘时你买的200股股票每股跌了5毛钱。三种情况你都损失了钱财，但是并不是所有三种情况都会以同样的程度影响你的思考和行为。

我们都是赌神？

         通过观察人们打扑克的行为，人们发现了心理账户的另一个问题：赢钱的人似乎并不把赢的钱当“钱”看，也就是所谓的“庄家的钱”效应。这种心理现象比较普遍，也就是所谓的用别人的钱发财，也就是说，赢钱时，你是拿赌场的钱而不是自己的钱在赌博。非职业赌徒会把自己带的本钱和赢的钱分开放置，这可能是更方便他取筹码，更重要的原因在于这两种钱分属于不同的账户。

        在进行了道德方面的审查之后，泰勒和他的助手们开始了一项研究。以下是研究的三个问题，括号里标明了选择该项实验对象占所有实验对象的百分比。

        问题1：你刚刚赢了30美元，现在请选择：

                   （1）有50%的概率赢得9美元，有50%的概率输掉9美元。【70%】   

                   （2）不再投注。【30%】

        问题2：你刚刚输了30美元，现在请选择：

                  （1）有50%的概率赢得9美元，有50%的概率输掉9美元。 【40%】    

                  （2）不再投注。【60%】

        问题3：你刚刚输了30美元，现在请选择：

                  （1）有33%的概率赢得30美元，有67%的概率不输不赢。【60%】      

                   （2）有100%的概率赢得10美元。【40%】

        面对这三个问题，按说厌恶风险的理性经济人都会选择输赢情况100%确定的那个选项，因为第一个选项的期望值与第二个选项是相同的。但事实并非如此。

        第一个问题证明了“庄家的钱”效应，虽然大多数人一般不会选择可能赢可能输9美元的选项，但是在刚刚赢了30美元的情况下，他们就变得愿意承担风险了。第二个问题和第三个问题则凸显了人们在某个心理账户遭受损失时的复杂心情。在没有机会翻本时（问题二），损失30美元并不会让实验对象产生追求风险的偏好。但有机会翻本时（问题三），撒多数实验对象都会选择输赢不确定的选项。

理查德·泰勒，2017年诺贝尔经济学奖得主

        “庄家的钱”效应和翻本效应在日常生活中非常常见，包括政府政策出台、股市投资，甚至个人做决策，都会受到这两种效应的影响。我们常说，不要在兴奋时做承诺，不要在悲伤低落时做决定，也都与这种心理账户有关。

       是时候给自己开一个“享受专用账户”和“雨天专用账户”了！许多人在省钱方面很有心得，甚至也有人不知道如何花钱，大多数时候，我们自己会亏带自己。如果我们需要省钱，很重要的一点便是将富余的钱存在账户（或者大脑中的虚拟账户）里，这样我们就既不会因为其他开支急切的花掉这部分钱，也能为这一项花销提供保障。同样的，在阴雨绵延的“雨天”来到时，我们也有足够的力量渡过。