银行业专项指标—不良贷款率

客户贷款与垫款科目里放置的是银行最重要的资产。大部分银行该项资产会占到总资产的一半的或以上。

客户贷款与垫款科目汇报，通常会分为公司贷款，个人贷款和票据贴现三大类。

公司贷款主要包括流动资金贷款、贸易融资、项目贷款、房地产开发贷款等。

个人贷款，主要包括信用卡透支、小微企业贷款、个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款。

票据贴现，类似一种标准化的快速贷款机制，是银行广泛使用的金融工具。

票据就是银行或者企业承诺某日无条件兑付资金的“欠条”。

企业将持有的未到兑付时间的其他企业或银行开出的“欠条”，向某银行申请兑现，并愿意支付一定费用的行为就叫贴现。

银行持有这张“欠条”期间，若有资金需求，将“欠条”转让给另一家银行或机构的行为就叫转贴现；如果银行将“欠条”转让给央行换取资金就叫再贴现。

贷款分类：

银行按照担保方式进行分类：

抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款。

抵押贷款：是贷款客户（公司或个人）用自己所有的财产，一般是不动产，如土地，房产设备等作为还款担保来向银行贷款。不需要向银行移交抵押物，只需要合同约定或者实施权利抵押登记即可。

质押贷款：指利用动产或者权利凭证作为还款担保向银行贷款。

获取贷款的时候，需要把用于担保的动产或者权利凭证移交给银行保管或冻结，待归还了贷款以后，再收回质押物，如车辆、仓单、提货单、专利权、商标权、公司股权等。

保证贷款：指借款人借款时，由银行认可的第三方提供连带担保责任。第三方保证人可以是法人，也可以是自然人。保证人需要银行认可其具有代为偿还全部贷款本息的能力，且在放贷银行开立有账户。

信用贷款：指贷款人无需抵押物，仅凭企业或个人信誉在银行获得的贷款。

贷款的五级分类：

正常、关注、次级、可疑、损失五类。

其中，次级、可疑、和损失三类贷款总称为“不良贷款”。

五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认标准，它建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，能更加准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力！

不良贷款和逾期贷款：

银行股分析的重要数据：不良贷款及不良贷款率的数量及变化。

关注类贷款也要当不良看待！风险意识强！

关注重点一：逾期贷款。

逾期贷款比=逾期贷款合计数/贷款总额

可以用于同行对比，它代表银行对贷款合同的管理能力。指标越低，说明该银行对客户的信用风险管控好。

关注重点二：已逾期但未减值

附注“金融工具风险管理”管理。

观察三个角度：

一看已逾期未减值贷款占总贷款的比例，是否有扩大趋势。

二看一个月以上逾期未减值贷款所占比例大小。

三看逾期贷款担保物是否充足。担保物公允价值大于逾期贷款总额，预期不会造成损失的理由基本可以接受。

担保物公允价值低于逾期贷款价值，那么调节不良的动机就没必要明显了。