汇算结束

今天所得税汇算结束。我做错了分录:一，将忠仁智信没有发票的只有OA的重复记了一次费用。金额四万左右。这笔调增。二，将集团土地的摊销费用记入了其他业务成本-租出成本。这个科目归集的是:自有土地租出的折旧费。而集团分摊的土地是租入土地的租金。这个当时是怕费用超标影响今年预算，所以计入成本科目。这笔没有调增。三，胡年底做了向伟的发票，发现发票没有了。明天好好找下，调增三万。

细节:19年的折旧转换账套时，调增22.2累计折旧。留了后路:原账套没有结账，补做一笔计提折旧的分录。另外，关于他们提到的包牌价中的保险费，不知道最终审计意见。基本就是这样了，2019年的所得税汇算过了。

重点:前期所得税抵55.6万税局的抵扣凭证未取得。

下步是出 审计报告。