保险人员 家庭财务报表解析

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财务报表一般有三张——资产负债表、利润表和现金流量表。它就像一个企业的体检报告，从中你可以看出关于企业健康状况的信息。把家庭当作公司来看待，很多情况下也是适用的。

1.资产负债表

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资产负债表可以对自己的家庭的财富状况和负债水平做一个整体评估。一个企业或家庭财务健康与否，很容易在这个表上面看出端倪来。表的左边是资产，右边是负债。

资产包括以下三种：

流动资产：现金、存款；

固定资产：厂房、机器等，对于家庭可能是房产、汽车；

无形资产：品牌、商誉等，对于家庭就是才华、技能等。

如同不同家庭的资产类型相差很大，不同的企业也可能会有完全不一样资产类型。

资产负债表一定是配平的，也就是说家里的所有资产和家里所有的负债权益是恒等的。

对于家庭，将所有的资产拆解开，看看买下这些资产的时候，钱是从哪里来的。如果是自己攒下来的，我们就把它算作权益类。如果是从银行、信用卡里借的，这就是负债类；

对于公司，如果是发行股票或者自有资金，就属于权益类。如果是银行贷款，或者发行债券，就属于负债类。

评估负债率的高低，可以从横向、纵向来对比：

横向：要看一个行业平均值，不同的行业有不同的负债率，比如房地产行业负债率高，服务业负债率低；

纵向：区分经济上行期还是经济下行期，在经济上行时，钱比较“便宜”，负债率会增加，经济下行时，要降低负债率。

2.利润表

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这个表反映的是一段时间内的收支状况，收大于支，就是盈利，否则就是亏损。由此可见，它主要有两个要素：收入和支出。

收入包括：

主营业务收入：对于企业是主业收入，对于家庭一般是工资收入；

营业外收入：对于企业可能是投资收入，对于家庭可能是房租、兼职等。

支出包括：

成本：对于企业是工资、原材料等，对于家庭是必须支持，如房贷、车贷、伙食交通等；

营业外支出：对于企业如罚款等，对于家庭是非必须支持，如旅游、奢侈品等。

但收入、支出的组成结构对于家庭和企业有完全不一样的导向。对于家庭，工资收入比例越大、必须支持比例越大，则离财务自由越远。而对于企业，主营业务收入比例越大、成本支出比例越大，则业务应该越健康。

3.现金流量表

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这张表示一段时间内，企业或家庭的流动性的检测。它与利润表有联系又有区别，拿到手的收入会计入现金收入，还没到手的收入是不能计入现金收入的，但会被用来计算利润。也就是，现金流量表不管账面利润，只关心多少钱到手里，多少钱从手里出去。利润表关心的是经营能力，现金表考虑的是流动性。一个理想状态下的健康企业或家庭，利润表和现金表应该是高度一致的。

没有利润，可以靠负债为生，但现金流没了，那就是手里没钱了，那就真的完了。这就是常说的“资金链断裂”。

作者：张建德  2019年12月24日