业务财务一体化，一文讲透

作为 IT 技术人员或者系统分析员，要帮助企业实现业务财务一体化，首先须要了解一个公司的日常财务工作是如何开展的，具体操作有哪些，同时了解公司相关业务跟财务之间的关系，才能进一步以此为基础作出明确的需求分析和系统概要设计，实现业财一体化。所以本文将按如下目录逐步讲解相关概念和实现业财一体化的过程：

目录

一、传统会计如何手工做账？

二、什么是财务系统？

三、什么是业务系统？

四、业财一体化要解决什么问题？

五、市面上有哪些业财一体化产品？

六、无远开发平台能做什么？

附、业务财务一体化 DEMO

一、传统财务会计如何手工做账？

没有财务系统（软件）时公司会计用手工记账，流程包括：

1. 建立总账；首先建立账簿，登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如【图 1-1】：

图 1-1

2. 建立银行存款日记账、现金日记账；如【图 1-2】：

图 1-2

图 1-2

3. 建立各明细分类账；
   应收账款；其他应收款；预付账款；存货（包括原材料、辅助材料、周转材料、库存商品、在产品等），固定资产（含累计折旧）；短期借款；应付账款；其他应付款；应交税费等。如【图 1-3】：
   
   图 1-3

4. 填制记账凭证；根据原始凭证登记记账凭证，再根据收款凭证和付款凭证登记银行存款日记账和库存现金日记账。如【图 1-4】：

   
   
   图 1-4

5. 将发生的经济业务内容，按明细分类在对应账户的本期发生额登记各分类账，并结出余额；如【图 1-5】：

图 1-5

6. 将发生的经济业务内容，按汇总的金额分别登记相对应账户的本期发生额，结出余额，即 科目汇总表。即完成了账套的初始化（建账）。如【图 1-6】：

   
   
   图 1-6

7. 试算平衡、记完总账进行对账和结账。

8. 编制财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。

由上可知，财务会计的核心工作目标就是周期性（按月、季度、年）地产出财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。

二、什么是财务系统？

财务系统是提供给财会人员进行财务工作的操作系统， 以替代或帮助其完成核心的财务工作目标，通常包括以下模块：

1. 选择会计准则，新建账套。
2. 初始化：设置科目、设置科目初始余额，保证试算平衡（即手记账时初始的总账）、设置凭证字、设置币别等。
3. 凭证：凭证录入、查询、汇总；凭证录入即手记账（4）的根据原始凭证登记记账凭证；凭证录入时可选择凭证字，来区分收款凭证，付款凭证，转账凭证，数量凭证，外币凭证等。
   4.账簿：根据科目初始余额和凭证，自动生成账簿：总账，明细账，现金日记账，银行日记账，数量账，往来账、多栏账等。
4. 科目余额表：自动生成科目余额表，即手记账（6）科目汇总表。
5. 结账：结转损益。
6. 报表：设置报表公式，生成资产负债表、利润表、现金流量表。
   
   2-1.png

相比于手工记账，财务系统将纸质化搬到了电脑上，替代大部分人工核算工作，提高了效率、准确度。区别如下表：

会计主要工作	手记账	财务软件	优势
建账	手动建账簿	选择会计准则、自动建账套；同时设置科目初始余额	快捷
录凭证	手动制订凭证	选择科目、电脑录入	避免差错
查凭证	手动去查找	多角度自动查找	快速准确
凭证汇总	手动汇总	自动汇总	快速准确
制作明细账	手动核算、制订	自动生成	快速准确
制作总账	手动核算、制订	自动生成	快速准确
制作科目余额表	手动核算、制订	自动生成	快速准确
制作资产负债表	手动核算、制订	设置好公式后自动生成	快速准确
制作利润表	手动核算、制订	设置好公式后自动生成	快速准确
制作现金流量表	手动核算、制订	设置编制规则后自动生成	快速准确
结账	手动核算、试算平衡	结转损益、自动试算平衡	快速准确

由此可见，会计使用财务系统后，主要的工作量在于【凭证录入】。其它账簿、报表基本都是自动生成，快速且准确。在整个财务系统中，【凭证录入】是最关键的部分。

三、什么是业务系统？

业务系统即进行业务管理的信息系统。如下图，合同管理系统【图 3-1】：

图 3-1

常见的业务系统有：

1. 流程管理（请假、报销、审批、考勤）
2. 客户管理（跟进、拜访、留存、合同）
3. 供应链和企业制造SCM（采购、合同、生产）
4. 订单管理（上下架、库存、下单）
5. 仓库管理（入库、出库、调拨）
6. 固定资产管理（领用、退还、盘点、出借）
   等等。

四、业财一体化要解决什么问题？

在没有业财一体化时，一个公司的业务员和会计是这样工作的，如【图 4-1】：

图 4-1

在上图中，采购（销售）人员采购（销售）完成后，将数据录入到业务系统中；会计拿到原始凭证（采购、销售凭证后），将凭证录入到财务系统中。 此时，业务系统和财务系统是独立的，财会人员的工作即是：

1. 首先需要按照规则将业务内容转换成跟财务系统严格对应的科目。
2. 手工录入凭证。

由此两步操作可见，当一个公司日常的业务凭证量非常大时（比如一所上万人的全日制普通高校，一年的凭证数量在1000万以上），此两步操作且效率低且容易出错。另外会计无法对于已经录入到财务系统中的科目，反向跟踪业务发生源头，进行相关财务分析，控制业务和财务风险。

在有业财一体化时，业务和财务的工作，如【图 4-2】：

图 4-2

在上图中，采购（销售）人员采购（销售）完成后，将数据录入到业务系统中，同时自动生成凭证，将业务数据同步到财务系统中；财务不需要手动转化原始凭证并录入。

业财一体化，即系统将公司各类业务和财务系统打通实现 记账自动化，业务数据自动生成财务（凭证）信息，提高信息录入效率，降低差错率，增强业务、财务分析和管控能力。业财一体化除了解放原来财务人员相关机械工作的同时，也对财务人员提出了更高的要求。业财一体化中，财务人员不再是简单的等着收单据和日常的财务记账工作，而是和业务关联度增强，跟踪和优化业务流程。把财务管理工作往前端移，把事后监督改成事前事中管控。管理层可以随时查看业务和财务数据，提升决策效率。由此产生出新的岗位管理会计、财务BP岗位等等。比如，一个管理会计，负责车间低值易耗品节约项目。可以通过分析账簿和报表，及时发现生成环节的成本问题，下车间跟班组长讨论采购策略、标准消耗，领用流程，管控方法和节约方案。提出优化方案，指导业务改进。

业务财务一体化的难点

由于业务种类繁多，即便是同样的业务，不同的公司，也会因为上下文情景不同，流程执行不同，导致业务系统的实现不同。所以，业务系统很难像财务系统一样，有一个标准化的实现。进而业务财务一体化也很难有一种标准化的方式实现。而要定制化实现业务系统以及业务财务一体化，周期长，风险大，执行难，其成本往往会大大高于纯人工记账成本。

业务财务一体化的关键点

业财一体化的关键在于，明确各种业务和会计科目的对应关系，以及在业务发生后（如销售收款），在适当时机自动生成一张包含此业务科目的凭证。这样业务数据就及时同步到了财务系统中。而明确业务和凭证（科目）的对应关系，建立在财务人员对业务足够熟悉的基础上。

五、市面业财一体化产品

1. Oracle 企业资源计划 (ERP) 访问
2. SAP ERP与财务管理 访问
3. 金蝶财务云 访问
4. 用友财务云 访问
5. 管家婆云进销存 访问

六、无远开发平台能做什么

前文提到，业务系统品类繁多，有的通用模块（比如仓库管理）可以抽象普遍适用，而有的场景不可以。所以大部分企业采购市面软件时，遇到的问题可能有：

1. 业务系统模块多余，有些功能不需要。
2. 业务系统不符合实际流程，定制、迭代成本高、周期长。
3. 业务和财务无法打通。

无远开发平台凭借其强大、便利的业务系统实现能力，通过复用模板、组件，以超低成本、超快速度实现符合自身需要的各种业务系统需求。同时保留高度灵活性，按需定制实现跟财务系统的对接和对相关费用的生命周期管控。

附、无远业务财务一体化 DEMO

本例演示合同管理系统和财务系统打通的过程，其中合同管理系统和财务系统为已经实现的系统，读者可以在模板库中获得。

1. 录入一个新合同，如【图 附-1】：

   
   
   图 附-1

2. 确认收款时，生成凭证 。
   在合同确认收款时，调用接口，自动生成一张包含 库存现金（1001）、应收票据（1121）的凭证，金额和合同金额一致。如【图 附-2】：

图 附-2

凭证如【图 附-3】：

图 附-3

【参考】核心实现步骤：

1. 实现业务系统（以合同管理为例），找到需要转化成凭证的关键业务点，本例中为合同确认收款操作。
2. 对接财务接口，从合同管理系统中在【确认收款】按钮后台JS过程中对财务系统接口发起 POST 请求：

// 财务凭证添加接口地址。
var url = 'https://xxx.com/custom-interface/add-voucher';

// 财务凭证添加接口要去的数据内容，通过查看系统对接文档取得。
var data = {
    "user_id": @1-USER_ID@, // 用户id
    "account_id": @1-account_id@, // 账套id
    "date": @13-ACTUAL_DATE@, // 凭证日期
    "ch_display_name": '记', // 凭证号
    "items": [{ // 凭证明细
        "abstract": "xxx", // 摘要
        "code": "1001", // 科目代码
        "debit": @13-AMOUNT_ACTUAL@, // 借方金额
        "credit": null // 贷方金额
    }, {
        "abstract": "xxx",
        "code": "1121",
        "debit": null,
        "credit": @13-AMOUNT_ACTUAL@
    }]
};

var axios = require('axios');

// 发起 post 请求。
axios.post(url, data)
  .then(function(res) {
    ...
  })
  .catch(function() {
    ...
  })