D6 现金流量=比气长，越长越好

五大财务比率

现金流量这个模块包括A1,A2,A3三项指标，最重要的是A2现金占总资产比率，权重是70%，A1,A3各占15%，是辅助性指标。

现金占总资产比率=（货币资金+交易性金融资产）/总资产，它表明公司手中有多少现金资产，是否充足。

平均收现天数=360/应收账款周转率，从这个指标可以看出公司是不是一家收现金的企业，也可以一定程度上看出公司的运营情况。

现金流量比率=营业活动现金流量/流动负债，现金流量允当比率=最近5年营业活动现金流量/（最近5年的资本支出+存货增加额+现金股利），现金再投资比率=（营业活动现金流量-现金股利）/（总资产-流动负债），这三个指标主要是告诉我们公司的收入和支出能否做到平衡，同时能看出公司现金的再投资能力。

判断标准：

现金占总资产比率要大于10%，总资产周转率小于1的烧钱行业，这个指标要大于25%。

平均收现天数小于15天属于收现金的行业，60-90天内都属于运营良好的范围。

现金流量比率要大于100%，现金流量允当比率要大于100%，现金再投资比率要大于10%。

现金是一个企业的生命线，现金流就是人体内的血液，当一个企业现金流入比现金流出少，就相当于人的血液在不断地流失，慢慢的企业就会因为现金不断流出，导致企业手中没了现金，公司的正常运转不能持续，公司最终就会走向破产。

索菲亚五年来现金占总资产比率

索菲亚五年来平均收款天数

索菲亚五年来100/100/10

从上面三张表索菲亚的现金占比五年来下降了一半，不过还是超过了25%，还是安全的；平均收款天数五年来一直小于11天，可以说索菲亚是一个收现金的公司；100/100/10这三个指标来看，索菲亚也还算健康。