2021年财务系统的配置情况

时光飞速，经过长达一年的摸索及学习公司业务链，在2020年的经验累积中不断发现现段财务问题，并努力寻找解诀方案的突破点，为2021年的财务体系做好修正准备。现初步理出2021年财务体系需要修正的地方及正常的业务流程。

如下：

 业务系统：

一、采购流程

1、进入库存管理的物资：采购订单——采购入库——进货单——生成凭证

2、不进入库存管理的物资：费用单——生成凭证

3、付款时：填写付款单并选取对应的单据核销。

二、销售流程：

1、发货时:销售出库单，不填写售价。

2、确认收入：填写收入单。

3、收款时：填写收款单并选取对应的单据核销。

注：（1）、买材料收入：出库即确认收入（根据合同审批单）。

（2）、项目收入：根据完工登记确认收入，收到客户结算单时修正收入金额；发货时成本金额暂入“发出商品”科目，待确认收入时结转成本金额。

（3）、收入与成本需要同时确认，除结算差异除外。

三、过账款

1、进项发票的过账款。

（1）、付款时：其他应收单

（2）、计提税金：费用单（注意：记账方向为应收）

（3）、收到退款：填写收款单并选取对应的单据核销。

2、销项发票的过账款。

（1）、收款时：其他应付单

（2）、计提税金：费用单（注意：金额为负数）

（3）、付到退款：填写付款单并选取对应的单据核销。

注：填写备注注明收付款金额，开票金额，税率，税额等

四、公司借款。

（1）、收款时：其他应付单

（2）、计提利息：费用单

（3）、还款：填写付款单并选取对应的单据核销。

五、收入类别

001：主营收入

002：其他收入

六、费用类别

1、项目材料8、安装吊顶费

2、财务费用——利息支出9、维修安装费

3、回收旧材料10、销售运费

4、房租及水电费11、采购运费

5、生产耗用物资12、旧材料运费

6、税点13、管理费用

7、旧材料拆卸费14、其他

财务处理——总账

一、科目配置

收入成本