金融基础设施革命
区块链对审计行业的颠覆
2011年，微博上一则“普华永道美女硕士过劳死”的帖子引起了网友的广大关注，原来是一名入职审计行业仅 半年的员工由于过度劳累引发急性脑膜炎。以上事件虽然属于极端事件，但也反映了审计行业的辛苦以及审计人员从事的琐碎细节工作之多。审计员在进行年度审计 和专项审计时，要进行很多必需的专业审计过程来确保所审企业的资金流动、交易往来真实以出具对企业财务报表的审计意见，而这其中的很多过程都是需要大量人 力、物力去核实交易的真实性。基于区块链技术的应用能为这些真实性审核提供支持，如果企业间以及企业与银行间的资金往来、交易往来都能够真实无误、不可篡 改且有时间戳地记录在全网上，审计员的基础工作将极大地减轻，同时更保证了审计的独立性。所以说，区块链技术与审计行业的结合势必会革命性地改变审计行 业。
1. 区块链技术变革审计行业
信任是经济活动的基础，但维持客户的信任不仅昂贵并且耗时，在诸多情况下，效率也不高。在当今的全球经济 中，信任是稀有的，这种信任的缺乏，要投入大量资源来进行审计和记录核查，从而降低了经济效率和投资回报率。大量金融服务行业或中介机构的发展都是为了维 护金融业的信任，比如银行、托管机构、审计行业等。之所以需要专设机关按照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的财务收支、经济活动进行独立性监 督审计，就是因为金融行业或者说经济活动中对信任要求很高，需要专业人员对被审单位进行经济活动监督。而区块链可以被理解为一个基于计算机程序的公开总 账，它可以记录在区块链上发生的所有交易。区块链上每个节点都可将其记录的数据更新至网络，每个参与维护的节点都能通过复制获得一份完整数据库的拷贝，这 就构成了一个去中心化的分布式数据库。在这样一个分布式数据库里，区块链是利用纯数学方法来建立各方的信任关系，完全不需要第三方，这样建立信任关系的成 本也就几乎降到了零。所以目前还未完全发展成熟的区块链技术首先要切入的地方就是对信任要求高且传统信任机制成本高的领域，比如说审计行业。
完成审计业务需要两把尺度：一个是会计准则；另一个是独立审计准则。安然事件中审计失败的原因主要就是注册 会计师违反独立性，从理论上说，注册会计师与经理人之间不能存在利益上的依赖或管理关系。而问题的症结就在于此，一家企业选择注册会计师的决策权由管理层 掌握，注册会计师的选择、聘请费用的多少以及费用的支付方式都可能对被审企业与注册会计师之间的利益关联形成影响。那么，如何在独立性和有偿服务之间形成 有效隔离，区块链技术能够在基础技术层面提供一种可行的解决方案。
利用区块链技术，所有参与人任何数据的更新都会被同步至整个区块链上，而区块链网络上的任何节点都可以查询 整个区块链上的数据记录。这帮助审计师在审计工作中对被审单位货币资金交易活动的审核、与其他企业交易往来业务合同及费用真实性的审核创造了条件，也分散 了审计结论对于数据真实性依赖的风险。区块链的可靠性保证了经济活动交易记录的准确性，区块链的透明性则大大解决了审计工作中需要大量人力物力去搜集审计 证据的问题，也大大降低了审计行业相应的成本。在如今的审计工作中，审计师通常需要发送银行询证函及企业询证函去函证被审单位银行账户资金余额及交易合同 或资金的真实性，在区块链技术的帮助下，所有数据都真实可靠透明又不可更改地记录在数据库中，不仅大大节省了函证的审计成本，节约了审计时间，更保证了审 计的真实性，避免第三方审计服务机构无法保持与被审单位之间的独立性。全球数万用户、事务所和监管机构共识记账，可以追溯、不可更改，且记账都是盖了时间 戳的，这样审计成本一下子就下降了。区块链上能够记载全部真实的数据记录也提高了网络数据的可审计性，审计师未来可以实现对网络中数据的全范围审计。
目前，提供专业审计服务的四大会计师事务所都已明确进军区块链行业。其中，德勤应该可以说是最积极投身区块链技术领域的。该公司透露正在尝试将区块链技术应用到客户端的自动审核以及以众包（公司以自由形式外包给非特定大众网络）的形式开展咨询服务。
2. 德勤和普华永道的共同选择：投身区块链实践
德勤在经过约一年的研发之后，推出了“一站式区块链软件平台”Rubix。Rubix可以说是德勤数字化咨 询服务的先锋，该平台应用了区块链最前沿的技术和适用模型，并允许客户基于区块链的基础设施创建各种应用。德勤在Rubix平台上设计一些服务于客户或提 升自身企业业务的应用，其中就包括Deloitte's Perma Rec区块链应用技术。这是一个全球性的分布式账簿，通过与SAP和Oracle等各种财务报告系统对接，提高了购销过程的透明度。实时访问相关不可篡改 又具有时间戳的数据能够帮助审计师在审计客户公司业务交易往来以及资金交易往来等业务的真实性，以及税务申报等业务是否合规，利用相关数据的实时访问，避 免了由第三方审计人员进行审计可能存在的道德风险，使用户与监管部门同时受益。
公司内部会专注于通过开发相应产品解决审计处理中存在的问题。因为公司的每笔交易都在区块链上进行，所以利 用区块链设计出的解决方案将会加快审计进度。同时由于区块链具有不可逆性和时间邮戳功能，对于需要审核的公司，审计师会核查该公司的区块链及全部交易。这 将大大加快审计进程，使其更便宜、更透明。德勤亚太区投资管理行业合伙人秦谊女士表示：“区块链技术解决了审计行业在满足公众要求、满足监管部门要求方面 的难点，能够保证所有财政数据的完整性、永久性和不可更改性，帮助审计师实现了实时审计，大大提高了审计效率。”
德勤Rubix平台的业务开发经理和联合创始人Iliana Oris Valiente（依莲娜·奥潘斯·瓦琳特）表示，德勤公司现在有能力构建区块链技术帮助企业客户，她认为这是认识到未来可能性的开端。也许最值得注意的 是，Rubix除了为它的客户提供访问多个分布式共识平台的权限，此外还具有利用区块链技术大大提高工作效率、保证财政数据完整性等优势。德勤公司也希望 能够掌握最前沿的区块链技术，成为金融行业运用的领导者，能够在客户发现区块链技术的重要性之时，已经可以为客户解决咨询服务。德勤首席资讯官艾瑞克·皮 希尼在接受采访时表示，德勤一直就区块链技术潜在的商机进行研究。他表示：“在咨询方面，我认为我们将会见证生态系统从适应、改变到将区块链作为解决方案 的过程。德勤的潜力在于通过点对点的众包平台提供大范围的咨询服务，而不是帮助客户制定发展策略。顾客可以在区块链上进行咨询，然后区块链将针对不同的问 题匹配合适的公司来进行解决。”皮希尼还补充表示鉴于咨询逐渐成为德勤业务的重要组成部分，公司对于这方面的发展过程也是“非常认真”的。
除德勤以外，在2015年收获了财富100强中43%审计费用的普华永道也已经宣布进军区块链技术行业。 2016年1月29日，普华永道与比特币公司Blockstream达成战略合作关系，以帮助企业评估加密货币和区块链技术，并为比特币协议推出新应用。 此后，普华永道又与DAH公司达成合作伙伴关系，以获得DAH公司关于区块链技术的支持，从而节约时间成本；不久，普华永道成立了区块链顾问团队，有报道 称英国主要金融监管机构的一名前监管者已经被普华永道聘请加入区块链顾问团队。普华永道的转型与创新负责人迈克尔·伦德尔曾公开表示，普华永道预计客户群 对区块链技术应用的需求必然会越来越多，公司会积极探索。由此我们不难发现，区块链技术给审计行业带来的变革优势不言而喻，时间成本、人力物力成本、工作 效率都能得到较大节省和提高，除审计工作以外，区块链技术对于其他行业的影响也是四大会计师事务所所密切关注的，各家都在努力投身区块链技术的研究，希望 能够为客户提供世界级的相关服务。
区块链技术带给审计、金融行业的发展变革值得我们拭目以待。
资产确权——区块链让难题变得如此简单
哥伦布被称为是第一个发现美洲新大陆的欧洲人，历史予以了记载；阿波罗是首次登陆月球的宇宙飞船，也被称为 踏出了“人类历史上的一大步”，留在了历史的记忆中。但是在浩瀚的大宇宙中，微不足道的小事与我们息息相关，却又转瞬即逝，正是这些扯不清理还乱的小事， 给我们的生活和工作带来了诸多的烦恼。还记得新闻报道上多次有关音乐版权、家族财产的纠纷案件吗？也许，不远的将来，这样的事情就可以得到解决。当你创作 的歌曲家喻户晓时，有渠道可以向世界宣告，你是它的第一创作者，所有的网民为你站台；当你急需把手中的股份转让时，你也不必拿出遗嘱，所有的人都能为你背 书。结束这些纠纷的就是区块链技术的应用。区块链技术就像是公正的法官，它会给你最公正的裁判，也像是一把量度的尺子，它会告诉你不可逾越的分界线。
1. 确权的难度
确权是依照法律、政策的规定，经过向有关部门申报、权属调查、审核批准、登记注册、发放证书等登记规定程 序，确认某一物体的所有权、使用权的隶属关系和他项权利。在涉及资产的各个领域，无论是房产、汽车等实物资产，还是健康、名誉等无形资产，确权都是交易、 追踪的基础，现实中都需要借助第三方权威机构按照法律相关规定予以明确。
从资产的登记、转让、确权以及质/抵押效率的角度分析，无形资产要比有形资产更为困难。主要体现在三个方 面：一是评估登记管理不完善，需要较长的时间。在我国无形资产如专利权和著作权做质押登记时，至少要等一个半月，其中公示要10个工作日，等候1周，办理 质押登记要再等15个工作日；二是无形资产评估困难，无形资产评估需要专业的评估机构，但是普遍缺少市场认可度；三是无形资产流转处置困难，由于无形资产 具有较强的专业性，其价值认定也较为困难，变现渠道较为有限。
2. Factom（公证通）的实践
比特币系统是一个利用动态多重签名DMMS技术支持单一原生数字资产传输的区块链，在比特币生态系统中，比 特币的创世和分配通过交易进行，每个人都可以通过每条交易进行验证，另外每笔有效交易的输入都可以被验证，实现价值的转移是系统的核心功能。基于区块链技 术的应用方案的设计核心实际上是在可扩展性和去中心化之间的取舍，可扩展性代表了服务内容的延伸，而去中心化则代表了服务系统功能的安全性。许多不同的团 队正在设法基于区块链技术实现超越比特币价值转移的功能。举个例子，交易可以管理域名注册、管理日志安全摄像机镜头、追踪艺术品的出处，甚至还能建立历史 数据来显示马匹的价值。
Factom在此方面的创新走在了行业的前沿，并已开发出第一个可供政府、金融等相关机构用于数据保存的区 块链应用。通过在区块链上增加一个数据层协议，Factom实现了一个安全且不可逆的数据保存机制，仅仅需要一个哈希就可以安全可靠地保存百万级别的实时 数据。Factom找到的方法使得每一条链都可以在不用和其他无关链的信息交互的前提下进行验证，这样就可以最小化信息内容。Factom在区块产生的时 间内，记录链上已有的条目，而每一条链都是独立的，通过扫描这些记录，应用程序能够在链上挑出它们需要的内容，Factom的用户只需在他们感兴趣的链上 保持验证。
Factom团队的首席执行官彼得·柯比（Peter Kirby）指出，“比特币每10分钟产出一个块，每个比特币块能记录的数据是有限的，这也意味着比特币不能直接用于涉及大量数据的应用。通过 Factom，用户可以对文件进行哈希，并把这个哈希公开发布，这就像为文件制作了一枚电子指纹一样，通过这个电子指纹就可以对文件进行验证。每个数据会 被拷贝上千份并分布在世界各地内，同时Factom系统会通过把哈希值上传到比特币的区块链中为所有数据发布一个分布式的哈希表，以此来证明数据的存在， 当然任何人都可以通过维护一个节点来更新Factom系统里的数据。”
Factom开发团队已经发布了一个beta版本的系统Factom Genesis，并利用这个系统保存了人权宣言（The Universal Declaration of Human Rights）的443个翻译文本。Factom开发团队还发布了一个Factom公钥生成器（Keymaker），生成器包括3个版本，分别支持 Mac、Linux、Windows三种操作系统。
早在2015年7月，Factom公司就通过众筹服务平台Bnk To The Future出售了部分股权，并获得了110万美元的融资。此外，该公司还于2015年7月出售factoids（Factom网络代币）获得了2278 比特币（约合54万美元）。2015年10月，Kuala Innovations公司（注册于英国根西岛），以每股1美元的价格购买了Factom公司3.64%的股份，共计40万美元。根据Kuala公司发表 的声明，Factom公司的估值目前为1100万美元。
Factom实现这个估值有相当一部分原因来自于已经走出实验室，迈出实际应用的第一步。2015年5月路 透社报道称，Factom和洪都拉斯政府建立了合作关系，该国将使用分布式账本技术来记录土地所有权。（洪都拉斯约800万人口，拥有着世界上最高的谋杀 率。根据世界银行的数据显示，该国在2013年的人均国内生产总值约为1577美元，这使得它成了西半球最为贫穷的国家之一。在过去，洪都拉斯一直在与土 地所有权欺诈做斗争。）根据这个消息，洪都拉斯将是继马恩岛之后，第二个利用区块链技术的政府。Factom的彼得·柯比说，“这个国家的数据库基本上已 经被黑了，因此官僚主义者们可以随意在海滨取得自己的房地产。”于是，通过区块链来构建一个不可变的产权记录，洪都拉斯可以越过发达国家建立一个新的体 系，预计该试点项目将在2015年底完成。但是之后不久，Factom的创始人Paul Snow表示，Factom未能完成之前所述与洪都拉斯政府的交易，并发表公告称其先前宣布的概念证明项目已经“停滞”，其阻力来自“政治”等因素，但 Factom的方案显然为土地确权提供了一个可能的技术和新的思路。
Factom也将中国列为其应用实践的重要领域。按照彼得·柯比的说法，随着全球城市和地区的迅速扩展，预 计将会有越来越多的国家和企业拥护技术创新来处理他们的大型数据库和扩张计划。在此，区块链解决方案可以提供更高水平的透明度和问责制，同时降低成本和费 用。彼得·柯比在采访中说，Factom模式的美在于它能够通过区块链后台整合所有系统，允许对数据进行永久不变的审计追踪。通过这种方式，就可以建立一 种崭新的能够进行问责的方法和防篡改的数据存储库，然而到目前为止，这种类型的存储库还都很容易被任意数量的第三方利益团体所篡改。
2016年2月16日，Factom与杭州安存正信科技有限公司联合发布合作备忘录，双方就Factom公 司的区块链技术与安存正信的电子数据证明服务进行融合达成合作意向。安存正信隶属于杭州安存网络科技有限公司，将在业务合作中负责服务和产品的开放型平台 的搭建、技术开发和技术维护等。杭州安存网络科技有限公司作为中国电子数据证明与互联网建设的倡导者，与全国100多个地区的公证处建立对接，已研发八个 产品体系，包括语音、邮件、凭证、合同、版权、电子政务、医疗数据、即时通信，广泛应用于各行各业。Factom公司将为安存正信提供区块链系统的接口， 作为其公证服务后台运行的一部分，并通过双方业务系统的对接，在中国28个省市100多个地区推广使用。
从世界其他国家的发展来看，运用区块链技术的信息系统将有助于智慧城市设施的安全建设，并将提高建设过程的 透明度，在明确主体责任的同时节省成本。2016年2月1日，软通动力信息技术（集团）有限公司与Factom联合发布合作备忘录，双方就软通动力的智慧 城市解决方案与Factom的区块链技术进行融合达成合作意向。Factom将提供商业和技术支持，协助软通动力利用区块链技术进一步拓展公司业务。作为 软通动力智慧城市解决方案的一部分，Factom公司的Apollo产品将提供数据存储、审计和验证服务，在中国数个地区推广使用。彼得·柯比说，“中国 最近的合资企业对Factom公司来说是一个很大的机遇，Factom能够展示另一种拓展区块链的方法——将数据层放到区块链上来。双方通过合作最终要解 决的问题是避免一定利益相关者对智慧城市的传感器数据造成可能的混淆，基于这个解决方案我们可以设想任何人都不能为他们或他们的企业对城市造成的污染撒 谎。”
智能合约——不可思议的区块链技术
传统合约是指双方或者多方通过协议来进行等值交换，双方或者多方必须信任彼此，能履行交易，而智能合约则无 须彼此信任，因为智能合约不仅是由代码进行定义，也会由代码强制执行，完全自动且无法干预。密码学家和数字货币研究者尼克·萨博早在1994年就提出了 “智能合约”的概念，几乎与互联网的概念同时出现。从本质上讲，这些自动合约的工作原理类似计算机程序的if-then语句，智能合约只是以这种方式与真 实世界的资产进行交互。当一个预先编好的条件被触发时，智能合约执行相应的合同条款。而在20世纪90年代，萨博关于智能合约如何工作的理论并不能实现， 主要是因为当时没有能够支持可编程交易的数字金融系统。因此，萨博当时的智能合约理念还只能停留在理论阶段，无法应用到现实中。而随着区块链技术的突破， 智能合约获得了重生的机会，让以往人们幻想中“可编程的钱”能够有机会付诸实践。
1. 区块链技术为智能合约带来重生
简单地说，合约的核心层面就是一个要约、一个承诺以及一种价值交换的行为。而智能合约指的是一种资产的数字 化协议，协议的内容包括了标的资产在哪里以及何时将如何执行，这些都是完全基于网络环境实现的，无须托管人干预。萨博将智能合约的定义总结为：“一个智能 合约是一套以数字形式定义的承诺，包括合约参与方可以在上面执行这些承诺的协议。”数字形式意味着合约体现的权利与义务关系可以写入计算机可读的代码中， 只要参与双方达成关于智能合约建立的权利和义务的协议，计算机或者计算机网络就可以执行完成。智能合约应用于金融交易具有明显的天然优势，因为金融交易的 本质就是价值的转移，在金融交易中被交易资产的本质决定了交易双方选择协议的类型。萨博在1997年的智能合约论文中提到了合约的规范化。他认为多种类型 的合同条款，如抵押品、债券、产权界定等，都可以嵌入执行条款的硬件和软件中，通过这样的方式使那些不遵守协议者逃避违约成本的概率降为零。因为，如果当 交易双方中有一方没有按照双方协议的合约条款来执行，那么就不会触发合约自动执行，从而使得遵循协议一方的权益得到保护。萨博还提出了非常著名的“自动贩 卖机”理论，简而言之就是自动贩卖机利用的是搬运合约，即任何持有硬币的人可以与供应商交易。锁箱和其他安全机制保护储存的硬币和货物不会被破坏，足以允 许自动售货机有利可图地在各种各样的区域部署。而类似自动贩卖机，智能合约是通过数字的方法来控制有价值的、各种类型的资产，实现资产控制的不是弹簧之类 的安全装置，而是嵌套于计算机可识别的机器语言的基本规则，这种基于数字的执行装置不仅使智能合约可以实现动态的、主动运作的资产交易，而且可以提供更好 的观察和核查点。
当萨博在近20年以前提出智能合约理论时，实践一直严重落后于理论，一直没有如何将这个理念转变成现实的清 晰路径。现在，技术已经赶上萨博富有远见的头脑，智能合约开始变得可行。其中，最主要的变化就是萨博在智能合约定义中建立的协议，已经被进一步开发，它们 以区块链协议的形式出现了。
而像比特币这样的密码学货币正是帮助智能合约成为现实的途径之一。智能合约可以称作是密码学世界真正的“杀 手级”应用，很多人都相信在加密货币领域是不需要人类干预就能够自动执行合约，这些合约经过互相协调，成为自动化的资产、过程以及系统的组合。因为比特币 本身就是一个计算机程序，智能合约能够与它进行交互，就像它能与其他程序进行交互一样。区块链和其去中心化共识系统的窍门在于保证了每个人都有一个账本的 副本，并使每个人的账本都对最终的协议执行发挥影响。如果每个人拥有的账本副本是相同的，那么人们就无须中心化的机构去记录交易。而智能合约是由事件驱动 的、具有状态的、运行在一个复制且可分享的账本之上，并且能够保管账本上资产的程序。对于这样可复制、共享的账本，无须双方向对方证明自己是诚实的。
而当我们利用运行计算机代码开展智能合约时，当双方在商定合约后，互相同意一份代码版的合约，对合约使用的 外部数据信息源、如何解决纠纷达成共识。双方在签署智能合约之前，需仔细检查代码，确信不存在恶意漏洞，进行测试并查看试运行结果后再进行签字并部署到账 本上。如此运行下来，双方都无须花费时间精力重新核实合约条款，双方都确信合约代码能够同时满足各自目的。因为它是运行在可复制、可共享的账本上，双方都 能够确信程序的输出结果对双方一致。
2. 智能合约：以法律的力量延伸金融服务
如今的一些技术已经可以被认为是智能合约实践的尝试，比如数字现金协议，能够帮助实现网上支付，同时又保留 了纸币现金不可伪造性、私密性和可分性的特点。当我们再深入观察数字现金协议，把其放在智能合约设计的更大范围里，我们不难发现这些协议还能被实施到种类 繁多的电子无记名有价证券中，而不只是数字现金。如果将它们应用到一个完全的顾客—供应商交易体系里，我们需要的不只是数字现金协议，更需要一个协议能够 完全保证交易。如果交易方付款，商品就会被发送；或者商品寄出去，发货方就会收到钱。而智能合约具有大大减少商业交易欺诈事件并降低执法成本的潜力。另一 个将会考虑使用智能合约的领域是合成型资产，这些新型的证券由资产证券与衍生品以各种各样的方式混合而成。通过对这些复杂的期限结构进行计算化分析，以往 非常复杂的期限结构支付现在可以建成标准化的合约，以低成本进行交易。
与所有的金融前沿技术类似，我们还要考虑如何将智能合约与我们目前的法律系统相协调。智能合约中的“合约” 二字似乎难免让人感觉其与法律概念中的合约有某种联系。不可否认的是，智能合约必须被归类为与法律相关的行为，因为我们生活在一个被法律管理和控制的世 界，所有可能的经济交易也都被法律管理和控制着。智能合约可以看作是法律系统的进化，而不是消除。有了智能合约，或许很多个人合约的法律核定会在参与智能 合约的各方签署之前就确定好，如果有一方未能达成双方协议中的条款，智能合约不会被触发，也就不会自动生效，避免有交易方篡改交易合约、进行违规操作而需 其他交易方利用法律手段维权。律师的职责可以运用在竞争市场中生产智能合约的模板上，帮助合约交易方制定合约确保交易质量以及条款的易用性等。此外，智能 合约也有潜力为没有优势的人打开接触司法系统的大门。当合约中的某一交易方违约时，另一方若要寻求法律维权是需要花费金钱和时间的，但能够自动执行协议的 智能合约却能够帮助那些无法支付法律费用的人们使用司法系统。
此外理论上，智能合约还能在金融方面为低收入者带来福音，能够使得金融机构更乐意接受低收入者带来的风险。 在没有智能合约的情况下，如银行等金融机构为了控制风险很少会贷款给低收入者。但有了智能合约，如果贷款者不能按时还款，收回资产对于银行等金融机构而言 就变得更为轻松，也就帮助低收入者得到了更多获得信用贷款的机会。
3. 智能合约：更多的应用场景
智能合约的潜能不只是简单的转移资金，我们生活中很多日常用品都能够被连接到物联网上通过智能合约的形式被 使用，比如汽车或是房屋门锁等。由于密码学货币的出现，智能合约这一技术正越来越走进我们的现实生活。它可以在我们生活中的很多小事中得到体现。以欧洲杯 比赛为例，假如你赌西班牙队赢，下注500元或者一个比特币，你的朋友赌法国队赢，下同样的注。第一步，你和你的朋友将比特币发送到一个由智能合约控制的 中立账户。当比赛结束时，智能合约通过ESPN、路透社或者其他媒体确认西班牙队战胜了法国队，智能合约将自动将你的赌金和从朋友那赢得的钱，发送到你的 账户。
再比如已经渗透到我们生活中的打车软件。在实际生活中，Uber或者滴滴等应用程序可以让用户，也就是乘客 和司机两端去共同创建智能合约。这些应用程序提供了价值交换的平台，即付费乘车。具体来说，这些应用程序让消费者创建一个包括乘车距离需求、价格以及享受 到服务后自动进行付款承诺的要约，而司机可以接受这个要约并提供乘车服务。在这个过程中，双方分别提供了自己所能提供的价值，司机提供了时间和车辆，乘客 提供了费用。合约进展顺利的情况下，乘客在特定地点上车并在目的地下车，司机获得乘客提交的费用。
但目前的打车软件合约更像是半自动合约，在这个过程中的某些方面还是需要人类的互动。目前又有一个新玩家 Arcade City公司来到了拼车竞技场，这家野心勃勃的初创公司计划使用崭新的方式攻下拼车产业。与Uber中心化管理的方式不同，他们的撒手锏就是去中心化，公 司最近正将以太坊整合到他们的运营体系中。Arcade City公司创始人克里斯托弗·大卫独创性地使用比特币众筹获得了一个“免费的Uber公司”。公司的目标是让Arcade City成为第一个大型“主流”的以太坊公司，这就需要调整以太坊来适应公司的非技术用户群，也就是客户和司机，使他们将在世界各地参与点对点交易。 Arcade City正在以太坊建立拼车公司模型，首先要从身份和信誉系统开始，建立一个基于以太坊的信誉系统可行性概念验证，用于管理乘客信誉的许多规定将会被编码 成智能合约。当然，在测试过程中如果出现各种问题，还会对相关的智能合约进行修改。Arcade City公司希望通过开放的证据、充足的方式来交流和吸取经验，在经过一系列测试完善过程后，还会努力扩大信誉系统，不再只是考虑拼车公司的具体结构，还 要转向信誉系统及其他行业系统的互操作性。如今在Uber等中心化管理的拼车公司的司机每天都在担心旧金山总部会降低司机的利润率、担心总部强制干预点对 点交易的时候，就不难看出越来越高的“去中心化”的呼声，智能合约的重要性也就不言而喻。
从打车软件智能合约的应用可以看出日常生活中，区块链在物联网领域有着巨大的应用潜力，这也让智能合约的应 用大有可为。物联网是一个设备、车辆、建筑物与其他实体通过嵌入软件、传感器和网络相互连接的世界，小到房屋门锁，大到自动驾驶车都可以成为物联网的一部 分。但是现在物联网还存在一些问题，比如汽车系统可能会受到恶意攻击，房屋进入系统安全性有待加强，以及互联网普遍存在的安全性问题。但是区块链却有着解 决这些问题的潜力。
IBM和三星最近为ADEPT（自动去中心化点对点遥测技术）提出了一个概念验证，使用区块链数据库建立一 个分布式设备网络，由ADEPT来提供安全并低成本的设备连接方式。根据可行性执行报告显示，家用电器如洗碗机，可以通过执行“智能合约”来发布命令，要 求洗涤剂供应商进行供货。这些合约给予了设备支付订单的能力，并且还能够接收来自零售商的支付确认消息和发货消息，并以手机铃声提醒的方式通知物件主人。 通过这些都可以看出在物联网的概念中，区块链技术在未来的应用场景不仅仅是在金融等领域，在生活中给我们带来的便捷和改变更是比比皆是。
最后，我们将智能合约的概念延伸到财产上。智能财产的建立可以通过将智能合约嵌入有形的实物里。这些嵌入的 协议基于合约条款将运作财产的钥匙控制权自动交到财产的合法代理人手上。例如，一部车为了防止被偷窃，除非确定拥有者完成正确的“挑战响应协议” （challenge-response protocol），否则车是不会启动激活的。如果车是贷款买的，拥有者无法偿还贷款，智能合约将会自动调用扣押令，并将车钥匙的控制权交给银行。这个智 能扣押令（smart lien）应该比回购人机制更便宜也更加有效。同样需要的是当贷款被还清的时候协议可证明地移除扣押令，并排除一些运行中的困难情况。
智能合约是通过区块链协议建立的应用之一，目前围绕区块链应用和智能合约已经建立了两种协议：一种是大名鼎鼎的电子加密平台以太坊；另一种是建立在比特币区块链侧链上的Rootstock。
4. 以太坊（Ethereum）智能合约的基础设施
当今非常火爆的以太坊最初是由一名20岁的俄裔加拿大天才科学家Vitalik Buterin开发的，他凭借其在计算机方面无与伦比的天赋，在数字资产行业拥有极高的地位。这位被称为“天才神童”的以太坊创始人出生于1994 年，2011年全年为比特币线上媒体《比特币周刊》工作，2011年后期作为联合创始人创建了《比特币杂志》，曾击败Facebook创始人扎克伯格，获 得2014年IT软件类世界技术奖。智商超高的Vitalik甚至还在很久之前就自学中文，在与中国社区用户交流的活动中多次用流利的中文为区块链爱好者 解答各类问题。那么，到底什么是以太坊呢？以太坊是一个平台和编程语言，能够让开发人员建立和发布下一代分布式应用，可以说是为开发者提供了一个创建和发 布他们各自区块链应用的平台。以太坊可以用来编程、分散、担保和交易任何事物：投票、域名、金融交易所、众筹、公司管理等，而这些托管应用程序的计算能力 是由一个网络来供应的，人们分别贡献自己计算机的处理能力来维护和运行这些应用程序。以太坊平台的多功能性和能够创建、执行智能合约的能力都使它成为银行 与金融技术产业的重要选择。通过使用智能合约，金融机构、交易平台甚至银行部门都能够使他们的后台程序自动化运行，减少整个流程所需要的劳动力和时间。使 用以太坊技术平台的主要公司包括纳斯达克，银行区块链财团如摩根大通、高盛集团、Visa等。
虽然智能合约的实践发展是基于比特币而产生的，但比特币目前有限的智能合约开发环境也引发了公共区块链的竞 争，例如以太坊从理论上来讲就可以运行更复杂的合约。况且公共区块链的交易确认时间，在一般情况下会比私有网络用时更长。但据新的研究表明，比特币的技术 也可以克服这些限制，并获取更多的好处。例如，开发人员正在研究被称为机密交易的加密工具——同态加密，以提高安全性。同态加密是一种无须对加密数据进行 提前解密就可以执行计算的方法。该工具可以在无须了解交易输入数量的前提下验证一笔公共区块链的交易，这样就提供了更好的隐私性，也是金融机构最喜欢的特 性。这种技术允许用户在解决一笔交易时，无须透露它的金额大小，也不用向他人展示账户金额情况。公共区块链的隐私将通过使用“零知识证明”得到进一步提 升，除了声明的有效性，这个验证方法并不会透露其他的信息。使用同态加密技术在区块链上存储数据可以达到一种完美的平衡，而不会对区块链的属性造成任何重 大的改变。也就是说，公共区块链仍然是公共区块链，只是区块链上的数据将会被加密，这就解决了公共区块链的隐私问题，同态加密帮助公共区块链达到了私有区 块链的隐私效果。而同态加密技术不仅提供了隐私保护，它同样允许随时访问公共区块链上的加密数据进行审计或其他目的。如今这样的项目有Zcash，这是一 个在公共区块链上的开源加密货币促进支付系统，但是发送方、接收方以及交易的金额都是保密的。就好比当前能通过网络来构建安全的电子商务交易一样，未来在 公共区块链上构建私有业务也是有可能的。公共区块链平台也支持智能合约，所以在一定程度上吸引了一些主要金融机构的关注。
5. 侧链和闪电网络：另外的可能
在以太坊越来越受到世界关注的同时，2015年12月Rootstock横空出世。开发者试图通过“侧链” 来解决比特币可扩展性的问题，开辟了新的用于实验的可能性。Rootstock是一个建立在比特币区块链上的智能合约分布式平台，它的目标是将复杂的智能 合约实施为一个侧链，通过在比特币的一个侧链上建立一个全功能的“图灵完备”的智能合约平台来为核心比特币网络增加价值和功能，这也就意味着 Rootstock不仅是用于双方之间的价值交换，而可以用于更复杂的交易。与以太坊不同的是，Rootstock使用不同的开源区块链协议来建立智能合 约，它实现了以太坊虚拟机的改进，开发团队通过使用可转换为比特币的代币作为智能合约的“燃料”而移除了以太坊“ether”这种代币的需求。值得注意的 是，尽管Rootstock是建立在比特币侧链上的，但它使用的却是与以太坊操作码相结合的图灵虚拟机。这样Rootstock就完全能够与以太坊平台兼 容，在Rootstock区块链（也就是比特币侧链）和以太坊区块链上都可以完美运行。以太坊和比特币两大区块链平台的结合和兼容性使得 Rootstock的优势更加明显。据2016年3月22日的消息，区块链创业公司RSK Labs已宣布获得了100万美元种子资金，用来支持Rootstock的发展。
说到智能合约，就不得不提到闪电网络理念。什么是闪电网络呢？它的主要目的是实现安全的链下交易，其本质是 使用了哈希时间锁定智能合约来安全地进行0确认交易的一种机制，通过设置巧妙的“智能合约”，使得用户在闪电网络上安全进行未确认的交易。2015年2 月，约瑟夫·朴恩（Joseph Poon）和萨帝厄斯·追亚（Thaddeus Dryja）发布了一篇他们称之为“闪电网络”的草稿。当时它仅仅是一份不完整的建议，并且没有代码，但它引起了比特币技术社区相当大的兴奋，因为这份草 稿让大家看到了即时任意方支付比特币的可能性。可以说，闪电网络就是比特币的一个缓存，基本设计是基于一个网络支付渠道。闪电网络的交易就是未确认的比特 币交易。闪电网络不会持有任何人的资金，所有的资金都存放在比特币网络中的多重签名资金交易中，闪电网络所做的就是让参与者之间的签名交易更加方便。简单 来说，比如在比特币交易中，双方建立一个交易链，交易链中的交易只有最后一笔需要进入真实的比特币区块链，这就是简单的支付渠道思路。事实证明，只需要少 量几乎没有争议的比特币升级，人们就可以生成更加通用的支付通道，它允许双向支付，也允许“条件支付”，条件支付允许构建一个支付网络。实际上，可以通过 安全和非信任依赖的方式设定“如果A支付了B，我就支付给C”等智能合约。合约条件发生之后，你的钱包就会自动向比特币网络广播这个支付交易条件，然后只 需等待即可。闪电网络这种支付渠道的理念是能够解决比特币可扩展性、小额支付和0确认问题的可行途径，帮助参与者之间直接进行交易，而不是通过区块链发送 交易和使用它加密来确保信息安全，只需在最后结算机制时才使用区块链。基于此，闪电网络可以说是链下去中心化交易的杀手级概念应用，当然目前闪电网络还不 存在，但如果我们能够在应用中实现这种概念，免费、实时地执行数十亿的小额交易，那么闪电网络的确能够解决我们目前的许多问题。
像比特币这样的密码学货币已经准备就绪，足以帮助智能合约成为现实，最终可能会实现密码学货币和智能合约的 双赢。智能合约能够向人们说明虚拟货币独特的益处，这将为虚拟货币吸引更多的用户。智能财产可能是一个很长的路，但是数字现金和合成型资产今天已经出现 了，更多的智能合约机制正在被设计出来。到目前为止，对来自截然不同领域如经济学和密码学的自动化合约执行来说，设计准则是很重要的，但两者缺少交叉沟 通，一边是对技术缺乏意识，另一边对最好的商业用途缺乏意识。智能合约的理念是要认识到为共同目标而做出的努力，这将在智能合约的概念上进行交汇。
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