汇票业务基本概念解读

汇票：

可以分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票

银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

银行承兑汇票，到承付期再付，是一种信用票据。

银行汇票，也叫票汇，见票如见现金，即时到帐，是一种汇款方式

由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。

银行承兑汇票的出票人具备的条件（以下为基本要求，具体联系每个银行政策）

（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

（7）出票人有良好的信用保证

商业承兑汇票：是指由实力雄厚，信誉卓著的企业承诺到期付款的汇票，是指由银行业金融机构以外的法人或其他组织承兑的商业汇票（包括纸质和电子两种形态），包括财务公司承兑的商业汇票，不包括财务公司承兑的电子商业汇票。

商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出，经付款人承兑或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立帐户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票只能向银行贴现，不准流通转让。在商品交易中，销货人向购货人索取货款的汇票时，存款人必须在汇票的正面签“承兑”字样，加盖银行预留印鉴。在汇票到期前付款人应向开户银行交足票款。汇票到期后，银行凭票从付款单位帐户划转给收款人或贴现银 行。汇票到期若付款人帐户不足支付，开户银行将汇票退收款人，由收、付双方自行解决。同时对付款人比照空头支票规定，处以票面金额百分之一的罚金。

由于一些相关企业和人员不了解电子商业承兑汇票业务进行诈骗。商业承兑汇票是企业与企业之间融资，支付的有效手段，分为纸质和电子两种，中国人民银行于2009年末研发了电子商业汇票系统，电子商业汇票的出票，承兑，背书，贴现，质押，保证，提示付款，追索，信息查询等相关业务必须在系统内线上办理，打印无效，且电子商业汇票不存在保兑保函业务。不法分子利用一些企业对电票业务不甚了解，使用打印的电子商业承兑汇票及假的保兑保函实施诈骗，骗取企业或个人投资。

纸票金额限定：

自2017年1月1日起，单张出票金额在300万元（含）以上的商业汇票业务，应全部通过电子商业汇票系统办理

自2018年1月1日起，单张出票金额在100万元（含）以上的商业汇票业务，应全部通过电子商业汇票系统办理。

电票贴现禁入规定：

“通过银行也金融机构代理接入人民银行电票系统”的银行和财务公司，不得办理贴现业务。

商业汇票特点

1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月

2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天

3 、商业承兑汇票可以背书转让

4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现

贴现申请条件：

1．商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门

商业承兑汇票结算程序

核准登记的企事业法人或其他经济组织

2．贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票

3．要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》 [3] ，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样

4．在贴现行开立存款帐户

5．贴现申请人经济效益及资信情况良好

6．银行要求满足的其他条件。