销售额为负的申报方法

在开具销售发票会因有误而开具红票冲销,会分为以下几种情况:

当月正数销售额大于销售负票

这是常见的情况,可以在抵销后直接申报


当月无正数开票,只开具负数发票

在报表上会显示当月为负销售收入,但在进行增值税申报时,由于销售额不得填负数,故当月销售额按“零”申报,负数销售额列备忘,作为以后期间抵减。


当月所开正项票小于负数发票

此种情况不需要要按正数销售额申报税金,仍需零申报(申报表上销售栏可以归零),将负数金额与正数金额的差额备忘作为下次申报再行抵减。


销售额为负的申报方法_第1张图片
手绘判断图

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