银行保险注意了！公司治理监管评估办法正式发布，首次设置重大事项调降评级，这一情形直降为E

周五，酝酿已久的银行保险机构公司治理监管评估办法发布,监管将分合规性评价、有效性评价、重大事项调降评级三个步骤来对银行、保险机构进行评价。其中首次规定，如果银保机构出现公司治理机制失灵的风险情形，评级直接调降为E级。

对于银行保险机构公司治理的监管评估，主要内容包括党的领导、股东治理、董事会治理、监事会和高管层治理、 风险内控、关联交易治理、市场约束、其他利益相关者治理等方面。其中商业银行公司治理评价指标共计162项，保险机构公司治理评价指标共计163项。

公司治理监管评估总分值为 100 分,评估等级分 为五级:90 分以上为 A 级,80 分以上至 90 分以下为 B 级, 70 分以上至 80 分以下为 C 级,60 分以上至 70 分以下为 D 级,60 分以下为 E 级。

银保监会将公司治理监管评估结果作为监管部门配置监管资源、采取监管措施和行动的重要依据,并在市场准入、现场检查立项、监管评级、监管通报等环节加强对评估结果的运用。

金融机构的公司治理监管，起步晚于三支柱监管中的市场行为监管、资本监管，基础最薄弱，目前已经被认为存在短板。本次试行办法的推出，正是金融监管“补短板”的重要一环。

首次设置重大事项调降评级

根据试行办法，公司治理监管评估包括合规性评价、有效性评价、重大事项调降评级三个步骤。

所谓合规性评价，主要考查银行保险机构公司治理是否符合法律法规及监管规定,监管部门对相关指标逐项评价打分，满分100分。

有效性评价重点考查银行保险机构公司治理机制的实际效果,主要关注存在的突出问题和风险。监管部门在合规性评价基础上对照有效性评价指标进行扣分;对银行保险机构改善公司治理有效性的优秀实践可予以加分。

合规性指标或有效性指标存在的问题连续若干年得不到整改,可视情况加大扣分力度。

重大事项调降评级是指，当机构存在公司治理重大缺陷甚至失灵情况时,监管部门可以对前两项综合评分及其对应评估等级进行调降,形成公司治理监管评估结果。

重大事项调降评级是这次首次提出来的操作方式。

公司治理失灵，直接评级为E

办法规定，银行保险机构存在相关情形的，可直接评定为E级，包括：

隐瞒公司治理重要事实、资产质量等方面的重大风险或提供虚假材料;
股东虚假出资、出资不实、循环注资、抽逃出资或变相抽逃出资;
股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、隐形股东、股权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查,对银行保险机构的控制权或主导权造成实质影响;
公司治理机制失灵,股东(大)会、董事会长期无法正常召开或做出决策;
出现兑付危机、偿付能力严重不足;
监管部门认定的其他公司治理机制失灵情形。

不同评级，不同的待遇

评估等级为 A 级(优秀),表示相关机构公司治理各方面健全,未发现明显的合规性及有效性问题,公司治理机制运转有效。
评估等级为 B 级(较好),表示相关机构公司治理基本健全,同时存在一些弱点,相关机构能够积极采取措施整改完善。
评估等级为 C 级(合格),表示相关机构公司治理存在一定缺陷,公司治理合规性或有效性需加以改善。
评估等级为 D 级(较弱),表示相关机构公司治理存在较多突出问题,合规性较差,有效性不足,公司治理基础薄弱。
评估等级为 E 级(差),表示相关机构公司治理存在严重问题,合规性差,有效性严重不足,公司治理整体失效。

银保监会根据公司治理监管评估结果，对银行保险机构依法采取不同监管措施。

对 A 级机构,不采取特别监管措施。对 B 级机构,应关注公司治理风险变化,并通过 窗口指导、监管谈话等方式指导机构逐步完善公司治理。对 C 级机构,除可采取对 B 级机构的监管措施外, 还可视情形依法采取下发风险提示函、监管意见书、监管措 施决定书、监管通报,责令机构对相关责任人予以问责,要 求机构限期整改等措施。

对D级机构,除可采取对C级机构的监管措施外, 在市场准入中,认定其公司治理未达到良好标准。同时,还可根据法律法规,采取责令调整相关责任人、责令暂停部分业务、停止批准开办新业务、停止批准增设分支机构、限制分配红利和其他收入等监管措施。

对 E 级机构,以上监管措施外, 还可根据法律法规,对机构及责任人进行处罚。

银行保险机构公司治理六大问题

某机构股权清晰类股东股权占比仅为20%左右，部分股东未经审核，并存在违规质押行为；
某机构集团公司对子公司增资把关不严，部分子公司存在股东以“空手套白狼”方式瓜分金融资产的问题；
股东大会对激进经营和盲目发展未提出经营质询和风险提示，小股东缺位，股东层面未形成利益制衡机制； ……

不久前，银保监会曾就加强银行保险机构的监管向业内通报发生重大风险的两家金融机构，指出六大问题。

一是党的建设和公司治理未能有效融合，党的领导虚化弱化；
二是“两会一层”没有发挥稳健决策和有效监督作用，治理架构有形无实；
三是股权管理不规范、关系不清晰，股东行为不合规不审慎；
四是大肆进行不当利益输送，关联交易管控薄弱；
五是发展战略盲目激进，发展模式粗放，业绩观扭曲；
六是无序设立非金融子公司，盲目扩张，风险积聚，集团管控失灵。

银保监会认为，前期，金融领域发生一些重大案件，违法违规的表现多样、风险各异，但归根结底的共性问题是公司治理的问题。公司治理形同虚设、“三会一层”有形无实，整个公司治理机制瘫痪失效，导致部分金融机构风险积聚。

银保监会要求，各银行保险机构要抓实“两会一层”架构，同时监管将严格规范股权管理，强化关联交易管控，公司发展战略上要突出核心主业稳健发展，加强控股（集团）公司管控，严防无序设立子公司风险。

公司治理监管是今年银行保险机构监管的重点，随着评估办法的试行，银保机构在公司治理方面将进入新阶段。

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