由于受国内行业法律规制以及运营需要,国内的互联网公司常常选择搭建红筹架构,第一步便是去海外较为著名的离岸金融中心注册公司。比较热门注册地选项,通常有以下三种选择:开曼群岛Cayman Islands、英属维尔京群岛(简称BVI)以及百慕大Bermuda。
不同注册地对公司设立批准,公司设立之程序,公司组织文件,公司大纲和公司章程,董事、高级管理人员和代表等几个方面要求有所不同,简单收集和整理如下(部分信息来源度娘、知乎):
一、公司设立批准
— 开曼群岛:组建公司不需经政府批准,但是某些商务活动可能要求注册或商务登记
— BVI:同开曼群岛
— 百慕大:所有海外公司 发行、增发或者转让股份都必须得到百慕大金融局批准,受益人必须向金融局公开身份。某些商务活动会要求许可或特别批准。
二、公司设立之程序
— 开曼群岛:一般需向公司注册处提交两份经签署的公司大纲。拟担任海外公司的一位董事还需向公司注册处提交一份声明,确认海外公司商务活动在开曼群岛境外进行。公司设立手续一般可在24小时内完成。
— BVI:需向公司注册处提交公司章程大纲和章程细则,还要提交一份注册设立该公司的律师或海外代理机构出具的证明,确认公司组建完全符合BVI公司法的要求。公司设立手续一般可在24小时内完成。
— 百慕大:需向百慕大金融局提交组建海外公司申请书以及相关数据以获批准。公司大纲提交给Registrar注册。公司设立手续一般在1-2天设立完成。
三、公司组织文件
— 开曼群岛:公司的组织文件包括公司大纲和公司章程。大纲必须列列明开曼群岛注册公司的名称和注册地址,也可包括公司的经营范围。除非大纲有明确限制,海外公司能行使自然人所能行使的一切权力。如果没有向公司注册处登记公司章程,则使用开曼群岛公司法表格A中规定。公司章程规定了公司与股东和高级管理人员之间的权力和义务。公司章程一般不供公众查阅。
— BVI:国际商务公司的组织文件包括公司大纲和公司章程。大纲需包括公司名称、注册地址、注册代理机构的名称和地址、公司目标、资本结构详细情况等。此外还需提交一份公司将不从事英属维尔京群岛公司法5(1) 条所列活动的声明(获得特别许可除外) 。向公司注册处提交大纲进行注册登记时,必须同时提交公司章程,两者都可供公众查阅。
— 百慕大:海外公司的组织文件包括公司大纲和公司章程(Bylaws) 。公司大纲规定海外公司的经营范围条款和权力。公司一般采用百慕大公司法第二条所含的标准经营范围。除非明确规定,否则也将采用百慕大公司法第一条所含的标准权力。公司大纲需提交公司注册处以备公众查阅。公司章程规定了公司与股东和高级管理人员之间的权利和义务,无须提交公司注册处,公众不能查阅。
四、公司大纲和公司章程
— 开曼群岛:公司章程一般不对外提供查阅。
— BVI:向公司注册处提交公司大纲进行注册登记时,必须同时递交公司章程,两者可对外提供查阅
— 百慕大:公司大纲需要提交注册处。公司章程无需提交公司注册处,公众无法查阅。
五、董事、高级管理人员和代表
— 开曼群岛:海外公司至少应有一名董事。董事可以不是开曼群岛居民。允许法人担任公司董事。海外公司必须按章程规定配备相应的高级管理人员。
— BVI:海外公司至少要一名董事。董事可以不是英属维尔京群岛居民。允许法人担任公司董事。没有任命某一高级管理人员的明确要求。海外公司必须有一家特许注册代理机构。
— 百慕大:海外公司的董事不得少于两人。公司可以任命(i)两名董事;(ii)一名秘书和一名董事、或(iii)一名秘书和一名常驻代表,他们必须是常驻于百慕大的个人。上市公司只需要委派一名常驻代表。不允许法人担任公司董事。海外公司必须任命一名总裁和一名副总裁,或者任命一名董事长和一名副董事长。
六、设立海外公司,需提供常见的基础资料和基本信息有哪些?
(1)公司名称
(2)授权股数
(3)股东成员
(4)董事成员
(5)自然人股东/董事的身份证明或地址证明:
(i) 身份证明:例如护照或者身份证任意一份
(ii) 地址证明:例如身份证(如用护照作身份证明)、驾照、近3个月的信用卡对账单或者水电费单等任意一份。上述两份证明文件应由律师或者注册会计师认证为真实副本.
(6) 法人股东:
(i)公司的设立证书 CERTIFICATE OF INCORPORATION
(ii) 公司章程,可以显示注册地址,股东名册(ROM),董事名册(ROD)
(iii)大于10%以上的最终受益人按照自然人股东的资料准备。
设立海外公司,一定要选择专业、靠谱的代理机构,或者“公司秘书”(一种机构),未来海外公司年检,变更、备案还得依靠代理机构或公司秘书。
另外,随着二十国集团制定发布的“Common Reporting Standard“(简称CRS)于去年首次启动信息交换,以及中国也开始正式施行“中国版CRS”《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,未来,对海外公司以及公司实际控制人披露要求会越来越高,提前提前做好备选方案和应对措施。