服务业怎样合理节税？

很多企业都希望能降低成本，在高额的税负下，合理的税务筹划是非常必要的，很多服务行业的客户问到：我们该如何节税？其实不同行业对三大税种节税的考虑都是有差异化的。

部分现代服务业企业面临着这些问题：

1.人力资源成本占比较高，基本没有进项税额抵扣，公司增值税进项少，增值税税负压力大；

2.公司支出费用合格票据少，利润空间大，进而25%的企业所得税税额高；

3.公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。

营改增的目的是避免重复征税，降低税负。对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言，人力成本不能开具增值税发票，因此不能进行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。谷川给出以下几点建议：

一、从纳税人身份进行纳税筹划

中小型企业可以申请小规模纳税人，现代服务业小规模纳税人税率为3%，相比5%的营业税，税负直接降低。其弊端是不利于市场竞争，如果客户需要增值税专用发票，小规模纳税人只能让税务局代开。如果企业能够取得足够的进项发票则选择一般纳税人身份。

二、注册到税收优惠地

服务业没有固定场地要求，开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所。而各地为了发展区域经济，都有着不同财政扶持奖励政策，有些园区支持异地办公，而且能给到地方留存最高90%的奖励扶持。

三、从组织架构进行纳税筹划

将企业的销售部门或者特定项目分立成独立的公司，可以增加计算限额的基数或者享受税收优惠政策从而降低税负。

综上所述，我们可以看出营改增之后，从纳税人身份到投资方向各种方案中，选择成立一家分公司或新公司都是降低税负的关键。由此，服务类的企业可以选择成立一家分公司或新公司注册到税收优惠地。

当然以上方法可以不仅限于服务业来讲的，生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业，可以把珠宝设计部分拆分出去，但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司，可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看，是一个集团型的企业，但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。

部分园区对入驻园区的企业可享受以下财政扶持奖励政策：

1. 增值税纳税地方留存的70%-80%奖励

2. 企业所得税地方留存的70%-80% 奖励

整体能为企业减负高达45%！

其实全国各地税收优惠政策还有很多，可联系李主任l3O88OO5444一一介绍，在选择税收优惠地的时候，财政扶持比例是重要考虑因素，同时应该兼顾政策兑现周期以及政策落实的稳定性，企业还需选择专业的税务筹划团队。