对于现在如雨后春笋崛起般的小公司来说,费用一直是所有boss的最关心的头等大事之一,对于公司所支出的每一笔钱,都要对投资人有所交代,也要对自己的公司有所交代,否则公司因为资金问题周转不灵,如何给员工发工资?如何推广?如何拓展业务?如何支付公司流水般的方方面面?
而另一方面,个人所得税、道路建设税、残疾人保障税、开发票交的税、社保和公积金公司所要负担的部分……,等等各种各样的费用,数不胜数,那么有哪些费用是需要注意或者需要避免的呢?
首先介绍一下一般小公司的情况:每年收入均不足80万,所以是小规模纳税人,税点是3%。
下面三项是公司可以注意的费用。
1. 开发票需要注意的,可以避免的费用。
开发票每个季度不超过9万元是不收税的,所以如果有一笔15万元的收入要给客户开,而公司最近的收入又不是很多的情况下,可以分到两个季度开。
比如第三季度开8万的发票,第四季度开7万的发票。这样公司是不收税的。
但是如果一次性开15万的发票,那么按照3%的税点,就要收5000左右的税收,对于一般小公司来说,这些费用足够干很多事情了。(注意发票是要盖发票章的。)
2. 关于小规模纳税人升一般纳税人(非常重要!!!)。
对于一般小公司来说,连续每一年的收入都不到80万,所以是小规模纳税人,税点是3%,但是如果一旦有某一年的收入超过80万了,就会变成一般纳税人,税点会涨到17%,而且只升不降,以后每一年的税点都是17%!也就是即使当年的收入不到80万,这一年的税点都是17%!!
所以各位老板某一年收入多了可不要偷着乐哦,一定要注意这个问题!
那么如何避免这个问题呢?
避税的方式有三种:
一种是增加成本进项,比如如果你的公司卖书或者有教师团队给你们提供服务,并且图书是从其他公司购入、教师团队也是由其他公司提供服务,那么图书和教师团队的服务(发票上的项是“服务费”都是要开发票的,加入你的公司不幸升为了一般人,那么这两项会被算作成本进项,交税是收入减去成本之后再交税,能减少所交税费。(PS:对于成本进项,卖衣服的有布料费用,石油公司有石油费用,这些等都是成本进项。)
第二种是将收入分成两个公司,再成立一个公司用来分摊收入;
第三种方式是会计自己计算,会计在做账的时候是可以自己选择从第几个月开始算作一年的,那么会计就要计算,从哪个月开始计算,公司才能每一年的总收入不超过80万。
3. 关于社保和公积金的基数调整。
社保的基数,每隔半年左右是会自动上调的,比如说从4000调到4400,但是公积金的基数不会自动上调,所以就会出现,比如某个人初始的基数是4000,那么经过半年之后,社保基数被自动涨到4400,而公积金的基数依旧是4000的这种不匹配的情况,公司如果不知道,就会给员工多交了多出的400的社保的那部分费用。
这个是需要每个月都去关注的,(这个目前还没有查如何不让社保自动上调,如果有知道的看客,可以在下面留言给我。)
那么如何上调公积金的基数呢,每年6月上报,7月生效,跨年清册,网上可以设置提交,如果去现场的话,经办人带身份证原件、复印件和公章可以办,但如果错过了这个时间,今年就没有机会了。
知道了上面这些情况,可以帮助你的老板和你的公司合理避税哦,节省了一大批费用,老板一定会非常开心的,说不定会对你刮目相看哦