第三方支付业务及典型的对账过程

为了更好的理解支付对账过程，我们把业务从头到尾串起来解释一下业务场景。

李雷是一个业务繁忙的销售代表，一日，他需要从国航购买一张从北京飞往上海的机票，所以他在国航官网上在线下单，并在线支付了机票费用2000元，他通过易宝支付成功付款，易宝显示支付成功，然后国航发来短信显示机票已出。

在这个过程中，有这样几种角色：

1. 李雷，消费者，持卡人，是国航在线的注册会员，完成了支付动作，自己的银行账户资金减少2000元，交易成功。

2. 收单银行--工商银行：它收到来自易宝支付的订单号为’易宝支付BBB’，订单金额为’2000元’的一张订单，引导持卡人李雷支付成功，扣除李雷银行卡账户余额后，反馈给易宝成功通知，并告诉易宝，这笔交易在银行流水号为’工商银行CCC’

3. 易宝支付：第三方支付公司，接收来自国航发来的订单号为’国航AAA’的商户订单，并形成支付系统唯一流水号：’易宝支付BBB’发往银行系统，支付成功之后接收银行回复的支付成功信息，顺带银行流水号’工商银行CCC’

4. 国航在线：我们第三方支付称其为商户，是我们支付机构的客户。国航在线向支付系统发送了一笔订单号为’国航AAA’，金额为2000元的商户订单，请求易宝代其收单，易宝收单完毕，反馈给它支付流水号’易宝支付BBB’。

而上述四个主体都存在着对账的需求。

对于国航在线这一商户而言，虽然易宝支付通知其收款成功，它也按时发货完成交易了，但是作为会计主体，这笔钱算作是其’应收账款’，也存在着对账需求。所以它要求易宝支付为其提供商户对账。

对于第三方支付机构而言，银行通知了它支付成功，但是资金实际上还要T+1日才能结算到它的银行账户，也就是说目前只是承诺付款，但实际是在途资金尚未抵达，也就是信息流到了，资金流还没有过来。所以对于支付系统的账务而言，这时的资金还没有在自己的银行存款账户上体现出来，所以不能记入银行存款日记账中，而是应该记入’其他应收款--在途货币资金账户’’这一科目。。。而且这一账户需要银行为其提供清算文件来进行账实核对。

对于银行而言，它是交易银行清算信息的提供者和最终解释者。它不但向第三方支付提供对账服务，还要向个人用户李雷提供对账服务。

对于持卡人李雷而言，他要做的就是关心自己是否收到货，以及工商银行交易扣款情况。以及在易宝支付的交易记录

到这里我们明白了：第三方支付公司在这一环节中，提供两种对账：首先要对在途货币资金账户进行对账，也就是对银行账，第二，是对商户提供对账服务，也就是商户对账。而商户对账分为对公客户，对私客户，通常对公客户会对清算文件的格式内容周期等有要求，而对私客户是我们的一般消费者只需要到易宝来查询自己的交易记录就可以了。

在这里在途货币资金账户对账是比较重要的，因为我们易宝是跟各个商业银行签的合同，在一个银行会计日结束后，银行系统会先对内部账务进行处理，也就是会计分期，俗称扎账。账务处理结束后，资金由备付金汇缴账户转账进备付金存管账户或者在同一银行开设的备付金收付账户。同时将银行清算文件及银行对账单以某种形式提供给易宝支付。目前多数银行已经支持以系统对接的方式自动发送清算文件。

我们对账中心每天从凌晨开始，就陆续的到各个银行ftp上去捞前一会计日的银行清算文件，解析之后，根据对账主键与自己平台记录形成的在途资金日记账进行比对，如果一一匹配无误，就将这些平台记录标记称为’已对账’。而对账完成的这些交易，会从’在途货币资金’账户，转到‘银行存款’账户上来，该资金也真正的到账了。

但是如果真是那样的话就太理想了，就不现实了。正常的情况下，会产生各种各样的差错...