SAP固定资产“记账规则-期间和方法”中开启“平滑法”这就引起最后一年的折旧额被分摊至全年

1.财务发现有固定资产的最后一年折旧额未按照常规分摊到该资产的折旧年度的规定月份

    前天公司财务打来电话发现固定资产折旧到最后一年时未按照常规将折旧期间的剩余的几个月正常平均分摊折旧额，而是将当年应折旧额平均分摊到2009年的12个月中。固定资产 3000529 的在 2004-3-1 开始资本化 2004-4 开始折旧 5 年折旧 残值 10%。也就是在 2009-4 完成最后一次折旧，但是实际情况却是系统将1-4月的应折旧金额平均分摊至1-12月。

2.经过检查发现原来是在“财务会计（新）-资产会计核算-资产会计（建议实施）-组织结构-指定间隔和过账期间”中开启了“记账规则-期间和方法-平滑法”

 

3.建议处理方法

    开启选项之后不会影响年度折旧的总额，但是会影响SAP的固定资产报表。影响的报表位于“固定资产-信息系统-资产会计报表-资产余额-余额清单-资产余额”其中所有报表都会受到此配置的影响。此配置下原先使用 S_ALR_87011963 按资产编号查询资产余额，会和资产负债表中的固定资产金额不匹配。因为，S_ALR_87011963 是按照不启用平滑法计算资产折旧额。

    建议在完成本年所有固定资产的折旧之后修改配置，这样不会影响前期的折旧，并且从下一年开始就不会再按照平滑法进行折旧。