项目付款报账单制作说明

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1-前言

根据前期的公司发文《在线公司IT项目建设实施关键环节试行方案（试行版）》，
项目付款材料制作由各项目经理负责。
后续，项目管理人员会把主要精力集中在项目付款材料的审核及存档管理上。
因此，现将公司的项目付款报账单的制作流程固化沉淀成操作手册，请参考。

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2-合同类通用类报账单、资金支付类报账单

一般情况下，前期付款金额与发票金额一致、且非预付款的项目付款
（预付款指：供应商不提供发票时支付对方费用的情景），
报账单使用“合同类通用类报账单”。
前期提供的发票高于付款金额、或者预付款的项目付款，
报账单使用“资金支付类报账单”。

合同类通用类报账单：发票金额与付款金额一致
资金支付类报账单：发票金额高于付款金额

其中，合同类通用类报账单又分两种情况：

1）每次付款要求供应商提供付款金额对应的发票；
2）第一次付款时要求供应商提供100%发票；后续付款不提供发票。

目前公司的软件研发类项目大多采取第一种方式，硬件类采购大多采取第二种方式。
这两种合同类通用类报账单的模板大同小异，
只是第二种较第一种增加了“付款金额”相关的信息。

资金支付类报账单也分两种情况：

1）前期已经提供过发票，此次只做付款，填写的是“后付费报账单”；
2）此次付款供应商不提供发票，填写的是“预付款报账单”；

资金支付类报账单只有一个模板，只是其中的勾选项不同而已。

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3-报账单制作

具体项目付款的报账单制作如下：
一：此次付款属于预付款，使用“资金支付类报账单”，填写信息如下：

注意：这个付款比较特殊，同一个合同出现两个税率，
因此合同金额按照税率拆分填写。一般情况下，同一个合同的税率是一致的。

二：此次付款不属于预付款、前期提供的发票金额 = 付款金额（包含“发票金额 = 付款金额 = 0”的情况）、且此次提供的发票金额 = 付款金额，使用“合同类通用类报账单”，填写信息如下：

注意：“已付款额”指在这笔报账之前已经支付给对方的费用。

三：此次付款不属于预付款、前期提供的发票金额 = 付款金额（包含“发票金额 = 付款金额 = 0”的情况）、且此次提供的发票金额 > 付款金额，使用“合同类通用类报账单”，填写信息如下：

注意：较上一种情况，增加“付款金额”项。报账金额 = 此次提供的发票金额，付款金额就是这次要支付给供应商的真实费用。

四：前期提供的发票金额 > 付款金额，使用“资金支付类报账单”，填写信息如下：

注意：前期有做预付款、或者第一笔提供100%发票，或者做过计提费用入账的项目，均采用这种报账单。

以上，如果各位有不确认的情况，可以与我沟通。