大数据合作税务降低监管风险|创新再生资源行业监管新模式

　目前再生资源回收行业普遍存在账期长、压货等情况，中小型回收企业规模小、融资能力很差、抗风险能力低、现金流极易断裂，影响到企业正常生产经营，例如研发新技术、新设备更是无从谈起，并且再生资源行业内中小型企业占据主流，他们缺乏知名度，缺少抵押物，融资难、信贷难，成为再生资源回收企业发展的一大痛点。在缺少资金的情况下企业很难再技术、人才方面有所突破，回收企业难以延伸产业链，再生产品技术含量低，创新差，竞争力弱，企业利润微薄，难以发张壮大，行业“低小散”格局很难改变。

　　同时再生资源回收行业发展和税务的关联非常密切，再生资源回收属于高风险行业，因为再生资源多来自生活垃圾，进项纳税环节缺失，无法形成有效商业链条；行业现金结算多，原始凭证少，虚开发票风险很大，税务监督难度也很大；就目前来讲，再生资源的市场日益增大，但却范完善的纳税标准，系统风险加大；行业贸易环节过多，链条过长，发票的来源无法保证导致被动虚开风险很大。

　　目前很多地区再生资源行业监管方法多以企业自控为主，简单来讲就是再生资源企业通过安装摄像头监控企业自身业务然后拍照然回传给税务部门；还有一种是平台形式，自己把交易凭证上传到自己平台让税务再后台查询，其实这本身只是传统的交易凭证的升级版，并且整个操作一直是一方在上传，信息造假概率很大，而且造假成本也很低，这些数据经过这些既得利益者后，所上传的数据的真实性肯定会产生疑问，关键是链条中其他环节的人还不会为此背书，加上又没有区块链技术作为支撑，后台的数据是一个随时可修改的状态，是根本不具备任何参考价值。

为了彻底解决再生资源行业中小企业面临金融难题，，青岛莱月网络科技有限公司采用当去金融科技细分领域的“Reg-Tech”（监管科技）技术打造莱月再生资源行业金融监管平台；平台不仅为生态中的所有成员提供在线支付、电子合同签约、供应链金融等服务，同时还为税务部门提供区块链、云计算、人工智能等技术支持从根本解决再生资源业务数据不真实、监管工作难开展、供应链金融难进入等问题。

平台率先引入区块链技术，平台数据可靠防篡改

　　平台以联盟链的形式打造公共账本，将钢厂、供应企业、政府部门作为核心节点，分布式节点共同记账，从原理上防止任意节点篡改业务记录，从根源上保证业务流程的真实性。

　　平台基于的联盟超级账本（Hyperledger）， 由 Linux 基金会于 2015 年发起，目前加入的正式会员包括：阿里云、京东、华为、百度金融、联想、招商银行、中信银行、IBM、Intel、三星、摩根大通、德意志银行、花旗银行等数百家精英机构和企业。平台数据在联盟链上实时写入和验证备份，单个节点想要更改，必须获得其他所有节点的认可确认，杜绝了私自篡改的可能。

　　1、信息一旦被写入链条中，无法被删除。

　　2、分布式账本由多个节点共识保存，无中心点。

　　3、信息透明，任意授权节点都可以随时查看业务历史信息

在线支付加强资金监管，专项账户有效核定企业所得

　　平台的在线支付功能，直接与平安银行、华夏银行、建设银行、兴业银行等在线支付接口对接，通过和银行数据的交互验证，保证资金交易的真实性减少造假。通过资金交易记录的直接展示，减少了大量的纸质和电子账务单据的核对查验工作，同时方便税务部门监管查账更为方便快捷。同时企业通过业务专属账户，所有的资金往来和采购支出、销售收入一目了然，直接可以核算企业所得，为征收企业所得税提供一手数据支持。

　　1、平台目前和平安银行、华夏银行、建设银行、兴业银行均在对接其在线支付接口，改变传统的银行回单做账的传统，把支付搬到线上来，让所有支付途径都呈树状排布，即“钢厂---供货企业----供货人”，资金流向一目了然，而且平台结算单会自动关联物流信息。保证物流和资金流一一对应

　　2、依据供货企业的上下游汇款明细，直接可以核算企业所得，为征收企业所得税提供一手数据支持

　　3、在线支付可以把支付时间延长到 7*24.适合废钢行业及时回款的诉求。

　　4、可以实现在线分账，解决实际业务中合作伙伴的信任问题，也可以方便钢厂直接对接供货实体，控制采购源头，培养优势供应商

平台基于真实业务的全环节实时监控，打造可视化物流

　　1、平台对钢厂、供货企业、供货个人、司机、车辆信息全部要求在线实名认证，而且交易过程中需要司机实时上传装货照片、出库单照片、卸货照片、过磅照片、入库单照片等。

　　2、全程百度鹰眼导航监控，车辆轨迹时事上传在云端，永久保存，随时可调阅以往物流信息和相关凭证。

　　3、实时信息验证，发货时车辆定位在发货地附近才可发车，并且在钢厂设定电子栅栏，车辆不到钢厂操作无法完成，也不能成为有效供货信息。

　　4、物流信息呈“司机-----供货人----供货企业---钢厂”的线性排布，从逻辑上杜绝了票货分离的风险。

　　莱月再生平台是一个原始交易数据提取渠道，通过对接钢厂ERP系统、APP采集车辆运行轨迹、银行第三方支付系统等把产业链分散的实时使用数据采集到平台，然后写入区块链使其在任何一个环节操作者都无法篡改数据信息，然后把这些数据对接给税务部门，来佐证业务曾经发生的真实链条。这是一个钢厂、废钢企业、供货人、司机、银行五方的数据采集平台，他们之间相互印证，打破了原来的传统企业的数据壁垒，对完善产业数据链条、提高数据采集的准确性、降低供应链金融成本都有着很大的意义。类似于废钢淘宝平台一样，有没有交易并不是由一方说了算，而是通过平台提取出来的库存记录、物流记录、支付宝回款记录、买家签收记录来印证。

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