对于SAP的月结相关流程介绍及操作讲解

FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过月结及年结处理，出具各种会计报表； 

　　具体流程如下： 

　　(1) 财务部门 

　　 1 确定当月薪资已预提完毕 

　　(2) 销售与配销 

　　1 确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日) 

　　2 确定出货截止日 

　　(3) 物料管理：确定收发料(含成品)截止日 

　　(4) 应收帐款：确定所有交易皆已过帐 

　　(5) 应付帐款：确定所有付款需求皆已过帐 

　　(6) 固定资产 

　　1 执行未验收设备结算 

　　2 执行未验收设备资本化至固定资产 

　　3 确定所有固定资产皆已验收完毕 

　　4 执行折旧 

　　5 在特殊情行下，执行折旧调整(重新执行折旧) 

　　(7) 总帐 (I) 

　　1 新的会计期间开帐 

　　2 执行经常性凭证 

　　3 输入月底应计凭证，并于次月初回转 

　　4 对未结项目及外币余额作外币评价，并于次月初回转 

　　5 确定其它系统取得的数据皆已过帐无误 

　　6 检查收入、费用科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 

　　7 检查资产、负债科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 

　　8 执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐 

　　(8) 成本会计 

　　1 产品成本计划：确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本 

　　2 执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统) 

　　3 打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符 

　　4 产品成本结算（工单结算） 

　　 5 FI/CO/MM期间关帐 

　　(9) 总帐 (II) 

　　1 确认期间关帐动作已完成 

　　2 打印财务报表 

　　(10) 年底其它作业 

　　1 会计师年度调整分录入帐 

　　2 新的会计年度开帐 

　　3 系统设定新年度的凭证号码范围 

　　4 将总帐科目余额结转下年度 

　　5 将客户、供货商等的未结项目结转下年度 

　　6 检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符 

　　7 固定资产年度关帐程序

 

SAP月结操作讲解

步聚	操作内容	事务码	是否必须	操作时间	月/年结
1	关闭待结期间物料帐，并打开下一期间物料帐	MMPV/MMRV	是	FI月结开始	月年
2	打开下一个会计期间财务帐	OB52	是	FI月结开始	月年
3	确认本期间业务全部入帐,出纳与会计对帐等	F-02，VF01，MIRO等	是	CO月结开始前	月年
4	固定资产折旧运行		是	CO月结开始前	月年
5	本月评估汇率及下月记帐汇率维护	OB08	否	汇币评估前	月年
6	GR/IR重分类	F.19/SM35	是	采购发票录入完成	月年
7	外币汇率评估		否	CO月结开始前	月年
8	维护各成本中心实际统计指标		是	CO月结开始	月年
9	运行实际分配循环	KSV5	是	正式CO月结操作	月年
10	运实际分摊循环	KSU5	是	正式CO月结操作	月年
11	运行分割循环	KSS2	是	正式CO月结操作	月年
12	计算实际作业价格	KSII	是	正式CO月结操作	月年
13	对生产订单进行重估	CON2	是	正式CO月结操作	月年
14	更改WIP结帐期间		是	正式CO月结操作	月年
15	对生产订单进行WIP计算	KKAO	是	正式CO月结操作	月年
16	对生产订单进行差异计算	KKS1	是	正式CO月结操作	月年
17	打开本期物料可过帐	MMRV	是	准备结算生产订单前	月年
18	对生产订单进行结算	CO88	是	WIP计算及生产订单差异计算完成	月年
19	关闭本期物料可过帐	MMRV	是	生产订单结算完成后	月年
20	手工调整生产性成本中心因为小数点计算造成本的成本中心吸收不足或过量金额到当期销售成本	F-02/S_ALR_8701361	是	生产订单结算完成后	月年
21	根据销售情况调整生产成本差异到当期销售成本	F-02	否	生产订单结算完成后	月年
22	关闭本期会计记帐期间		是		月年
23	关闭CO期间		否		月年
24	结转总帐余额到下一会计年度		是		年
25	结转往来余额到下一会计年度		是		年
26	固定资产年结

 

SAP 月结操作

期间	模块	操作名称	相关T-CODE	操作目的
月末	MM	采购定单处理完成与否检查	ME22N, MIRO	对有GR的定单做IR，或者对IR的定单做取消IR。
月末	PP	生产-入库处理检查	CO03	对完成定单做CNF和GR。
月末	PP	生产-出库期中未出库部分做出库处理	MIGO	对应该发料的生产定单发料。
月末	SD	销售定单检查	VF01	对已经发货但未开发票的销售定单做发票或者取消发货处理。
月末	CO	WIP计算	KKAO	对未完工定单计算WIP。
月末	CO	差异计算	KKS1,KKAQ	对完工定单计算差异。
月末	CO	生产定单结算	CO88	结算生产定单。
月末	CO	生产订单状态变更	CO02	将完工定单结算差异后，关闭该定单，不允许对其进行操作。
月末	FI	收款处理关账	F-30, FBL3N	对已收款和应收款做清帐处理，对到期应收款处理。
月末	FI	当月费用记账检查		确认当月费用全部记账在当月，处理不合理的账务。
月初	MM	MM本月开账	MMPV	打开本月物料期间，允许本月物料移动。
月初	CO	管理会计本月记账打开	OKP1	打开本月成本记账期间，允许本月CO模块记账。
月初	FI	财务会计本月记账	OB52	打开本月财务记账期间，允许本月FI模块记账。
月初	FI	物料/供应商/客户期间关帐	f-60	冻结上月财务会计期间（M、K、D）
月初	CO	关闭CO期间	OKP1	关闭上月CO期间（结算需要打开的事务单独打开，结算完后单独关闭）
月初	SD	营业出库部分的本月发货处理	VLO2N, VL09	将上月末取消的销售定单在本月重新发货。
月初	FI	坏账准备、预提、待摊	F-02	坏账准备、预提、待摊处理
月初	FI	客户供应商清帐	F-32,F-44	对已收款(客户).已付款(供应商)行项目清帐
月初	FI	GR/IR清帐	f.13	对收货/发票已完毕的未清项清帐
月初	FI	暂估应付帐款	f.19	将分散的暂估应付帐款集中评估
月初	FI	外汇评估	F.05	外汇评估处理
月初	FI	上月折旧处理	AFAB	上月折旧处理
月初	FI	资产期间关帐	f-60	冻结上月财务会计期间（A）
月初	CO	材料运杂费多少分配处理	FB01	将预估的材料运杂费和实际的材料运杂费的余额结转，详细见多少分配操作说明
月初	CO	制造费用多少分配处理	FB01	将未分配到产品生产成本的制造费用转到生产成本科目，详细见多少分配操作说明
月初	CO	制造成本中心的费用余额为零确认		所有制造成本中心的余额汇总（包括初级成本要素和次级成本要素）应为零
月初	CO	PA分摊	KEU5	将CCA的费用传到PA。
月初	CO	确认营业费用、管理费用余额为零		查询费用报表，确认PA分摊后，营业费用、管理费用、9429100、9429200余额为零
月初	CO	多少分配	FB01	详细见多少分配操作说明
月初	CO	检查生产成本科目、制造费用余额	FS10N	生产成本、制造费用科目总帐余额应为零
月初	FI	总帐期间关帐	f-60	冻结上月财务会计期间（S）

 

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