个人养老金扩容出新政策，每年12000元限额税前扣除

看到新闻“国务院总理李克强26日主持召开国务院常务会议，会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按照每年12000元限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降到3%。”

看到这个新闻以后，我的第一反应有点懵啊！我们个人缴纳的养老保险不是已经在税前扣除个税了吗？为什么还会再有抵扣呢？

进一步学习了一下才知道，我把“基本养老金”和“个人养老金”两个概念混淆了。在说明这两个概念以前，先来看一下国家养老金的构成，之后再逐一进行解释就会更清楚了。

国家的养老金由三个部分组成，称为三支柱。

第一支柱：是国家主导且具有强制性的基本养老保险制度，缴费由政府、企业和个人共同负担，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大类。

第二支柱：是由企业、雇主自愿发起的职业养老金，包括企业年金和职业年金，缴费由企业和员工共同负担，该基金可享受税收优惠政策，进行市场化运营。

第三支柱：是个人主导的个人养老金制度，包括商业养老保险、个税递延养老保险、养老目标基金等养老金融产品。

明确了三支柱以后，我们再回头看新闻“”会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按照每年12000元限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降到3%。”这里边提到的个人养老金指的是第三支柱中的个人购买的养老金。

我之前就是把第一支柱中国家强制缴纳的“基本养老保险”和第三支柱中的“个人养老金”混淆了，通过学习以上内容终于是区分开了。

那么下一个疑问就又来了，已经有了基本养老保险还需要再买个人养老金吗？而且国家还给了这么大的政策支持，是不是有必要购买呢？

金花通过学习和分析后，得出结论：在基本养老保险的情况下，不建议买个人养老金。但具体还要看个人的收入状况，如果在基本的日常开销（10%），应对意外的储备（20%），投资理财（30%），以外还有余钱的话，可以考虑购买个人养老金。还能享受个税抵扣的优惠政策，能够减少一些个人所得税，这就要根据个人收入情况好好计算一下了。

希望以上内容，对您理解“个人养老金”新政策有帮助。