这样能让税负得降低名正言顺！

李主任作为一名有着多年财税经验的专业财税人，时刻关注着社会上的财税热点。酝酿近10个月，已在国内启动试点的税优型健康险，终于有产品正式问世了。根据该产品涉及的相关税额减免政策，月收入不超过5000元的，每年最高可减免税额72元；月收入超过8000元的，每年最高可减免税额至少480元。

不过，需要注意的是，由于个人税优型健康险需要代扣代缴，试点期间只能由单位人力部门对接保险公司承保，未来这一范围可能会进一步扩展。

“带病投保”成为现实

根据保监会此前下发的管理暂行办法，目前税优健康险产品采取“医疗保险+万能账户+健康管理服务”模式，补充现行医疗保险制度缺口，涵盖医保不报销的自费药和进口药部分。其中最值得关注的是，保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。

保险业内人士透露，“带病投保”会给险企带来经营风险，但这也是个人税优型健康险业务最特别之处。对于这一潜在风险，保监会曾解释称，如果明确带病投保，会适当降低保险金额，但险企不得拒保。

保险专业人士解读：这一规定大大弥补了商业保险带病投保的空缺，一定程度上分解了国家负担，就医层次和梯度会进一步拉开，有助于缓解目前存在的就医难问题。

已可买到税优健康险产品

继首批获得税优健康保险经营资格后，3月2日，人保健康、阳光人寿和泰康养老3家公司，各有两款税优健康保险产品的销售获得了保监会批复。

3月4日，3家公司同步启动了产品销售。启动销售当日，各家公司均顺利开出第一单。

保险专业人士解读：这对我国商业健康险发展具有里程碑式意义，开启了我国对保险消费实施税收优惠的新时代。

正式开启“买保险省税”时代

税优健康险兼具保障功能和税收减免。在保障责任上，税优健康险涵盖住院和特定门诊，并且保障高血压、糖尿病和冠心病这三种常见慢性病；理赔时没有起付线，报销比例高。此外，投保人可享受每年2400元（每月200元）予以税前扣除的福利，相当于每月个税起征点从3500元提高到3700元。

根据政策，对于取得工资薪金所得或连续性劳务报酬所得的个人自行购买的情况，按照每月不超过200元，一年内不超过2400元的标准进行扣除；对于单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同购买的情况，单位负担部分视同个人购买，按照每月不超过200元，一年内不超过2400元的标准进行扣除；个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者按照每年不超过2400元标准据实扣除。

保险专业人士解读：税优型产品的税收优惠政策，带动的市场空间将是非常巨大的。

更多税收筹划方案，详询李主任l3O88OO5444进行了解与探讨，税收筹划要建立在合理合法的基础上。