贷款五级分类

一、类型

 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会一定损失

可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

二、历史文件

                                                           2002年    

 央行   《银行贷款损失准备计提指引》 要求银行按季计提一般准备；对后四类贷款计提专项准备

缺点：该文件没有说明五级分类的具体方法和原则

                                                           2007年

银监会   《贷款风险分类指引》 规范定义、目标、原则

             1.揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量

             2.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理

             3.判断贷款损失准备金是否提供依据

                                                            2012年

财政部     《金融企业准备金计提管理办法》  将五级分类的方法从信贷资产扩大到所有风险资产

在此之前，财政部一直认为银行过于审慎，可能会通过五级分类调整贷款损失准备，从而少算利润，少交所得税。

三、现状

银行对担保充足的借款人发放贷款理应不存在不良，但是随着经济增速放缓，银行的不良贷款开始大幅反弹。

客观原因：担保的效力下降，抵质押品价值缩水，有价无市，从而贷款的潜在风险估值增大。

主观原因：限制性条款让无损失贷款被动调整为后四类贷款

四、冲突

1.借新还旧至少划为关注类已有所突破。问题：借新还旧还是通过其他融资方式偿还贷款，借款人既然能够偿还贷款本息，银行贷款本息均不会蒙受损失，为何至少要划为关注类？

2.重组类贷款至少要划分为次级类过于苛刻。重组贷款分为两种，常见是借款人财务状况困难，无法按照规定时间还款。另一种并非借款人财务状况出现问题，由于贷款原期限与借款人现金流不匹配，经双方协商后对借款合同重新修订，按照现行利率进行延期，银行没有借款条件的减让，此类贷款不属于《指引》中重组贷款。

3.逾期重组贷款至少划为可疑类也不符合核心定义。如果担保充足不用归为可疑类。

五、总结

1.我国银行业过于注重担保，在经济快速增长期，担保物始终可以覆盖贷款物价值，贷款最终难以形成损失，而形成损失贷款和企业类型、行业、经济周期均不相关，只和担保价值有关，可信的贷款损失数据几乎为空白缺少数据支撑，银行不能准确计量风险，贷款难、贷款贵